Регистрация ИП – всегда важный шаг для начинающего бизнесмена. Предсказать, как пойдет дело, начнет ли оно приносить прибыль, и когда это случится, невозможно. Даже при глубоком анализе рынка и наличии подробного бизнес-плана нельзя быть уверенным в том, что сбудется именно спрогнозированный сценарий развития малого предприятия.
Чтобы минимизировать возможные убытки (а еще лучше – вывести бизнес в стабильный «плюс»), предпринимателю стоит задуматься об оптимизации расходов, в том числе и тех, которые возникают при расчетах с налоговиками. Малому бизнесу положены определенные льготы, используя которые можно серьезно уменьшить финансовую нагрузку. Главное – знать, что это за льготы, и что нужно сделать, чтобы ими воспользоваться.
Виды льгот для ИП
Начинающий предприниматель может воспользоваться следующими видами льгот:
- Налоговые каникулы.
- Применение специальных налоговых режимов.
- Сниженная налоговая ставка.
Подробнее расскажем о каждом из этих видов льгот.
Налоговые каникулы
Налоговые каникулы – это период времени, в течение которого ИП могут применять нулевые налоговые ставки, т. е. не платить налог вообще. Воспользоваться правом на налоговые каникулы можно в случае, если одновременно соблюдаются следующие условия:
- ИП был зарегистрирован впервые;
- ИП использует налоговый спецрежим – УСН или ПСН;
- деятельность, которую ведет предприниматель, относится к производственной, социальной или научной сфере – точный перечень ОКВЭД, позволяющих воспользоваться налоговыми каникулами, устанавливают региональные власти (важный момент – льготный ОКВЭД должен быть выбран предпринимателем в качестве основного);
- доход от льготной деятельности предприятия должен составлять не менее 70 % от всего дохода, получаемого предприятием.
Важный момент. Если ИП работает с применением ПСН и использует при этом несколько ОКВЭД, из которых льготными являются не все, ему придется вести раздельный учет доходов, чтобы определить, для каких поступлений можно применять нулевую ставку, а для каких – нет.
Налоговые каникулы действуют в течение 2 лет с момента регистрации ИП – после истечения указанного срока налоги придется платить в общем порядке.
Возможности применения специальных режимов
Преимущество спецрежимов заключается в том, что вместо нескольких налогов уплачивается один или два, что не только оптимизирует налоговое бремя, но и упрощает налоговый учет.
- УСН. Чтобы воспользоваться правом применения УСН, нужно иметь доход за год не более 150 миллионов рублей, численность работников – не более 100 человек, долю участия других организаций в бизнесе – не более 25 %. Также у организации должны отсутствовать филиалы.
- ПСН. Количество наемных работников в организации не должно превышать 15 человек. Сумма доходов за календарный год – не более 60 миллионов рублей. Соблюдаются все ограничения, предусмотренные законодательством региона, в котором осуществляется деятельность. Уплатой налога в случае ПСН станет покупка патента — разрешения заниматься конкретным бизнесом на срок от месяца до года. Стоимость патента определяется государством в зависимости от вида деятельности.
- ЕСХН. Этот спецрежим доступен для организаций, занимающихся сельскохозяйственной деятельностью – первичной и последующей обработкой и продажей, оказанием услуг в сферах растениеводства и животноводства, а также рыбохозяйственной организацией.
Среди бонусов при применении УСН – возможность уменьшить сумму налога за счет обязательных страховых взносов в том же налоговом периоде. Кроме того, важны региональные особенности специальных режимов. Так, например, законодательством субъектов могут быть снижены налоговые ставки.
Сниженная налоговая ставка
В некоторых регионах властями принято решение о снижении размера базовой ставки по налоговому спецрежиму УСН с 6 % до минимальных значений – вплоть до 1 %. Продолжительность и условия действия льготы определяются региональным законодательством, поэтому в разных субъектах РФ налоговые ставки по одному и тому же налоговому режиму могут различаться.
Как узнать, какие льготы положены бизнесу
Узнать о привилегиях, доступных вашему бизнесу, можно, изучив законодательство, – любые преференции предоставляются предпринимателям только после того, как соответствующее положение будет закреплено в Налоговом кодексе или другом законе.
Если вы не хотите самостоятельно изучать законодательство, пытаясь выбрать из него ту информацию, которая будет полезна именно вам, воспользуйтесь онлайн-сервисом WISOFT.
WISOFT – это автоматизированная система, с помощью которой пользователь может получить информацию о налоговых льготах в режиме реального времени. Вы не только поймете, какую систему налогообложения выбрать для начинающего бизнеса, но и узнаете, как сэкономить серьезные суммы на налогах и других обязательных платежах.
Прямо сейчас при выборе типа бизнеса «Индивидуальный предприниматель» вы получите любой отчет по налоговым льготам за 2500 рублей, а при выборе типа бизнеса «Юридическое лицо» – за 5000 рублей. В стоимость услуги включены комплексный отчет о налоговых льготах для вашего бизнеса, условиях их применения с ссылками на нормативную базу, а также консультация эксперта при возникновении вопросов по полученному отчету.
Получать актуальную информацию о налоговых льготах и особенностях налогообложения вы регулярно можете на канале WISOFT – подписывайтесь и будьте в курсе!