Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход.
Кто может оформить вычет
Оформить вычет могут граждане России, которые платят НДФЛ, и ИП на общей системе налогообложения. ИП, которые используют специальные налоговые режимы (УСН, ПСН) НДФЛ не платят, поэтому и вычет оформить не могут. Исключение — предприниматели, которые одновременно получают доход, как физлица и платят с него НДФЛ.
Как работают вычеты
Налоговый вычет уменьшает размер налогооблагаемого дохода. Поэтому платить НДФЛ нужно не со всего заработка, а с разницы между доходом и некоторыми расходами. В зависимости от типа вычета можно учитывать только определённые траты.
Если вы уже заплатили НДФЛ, а потом получили право на вычет, государство вернёт часть налогов. Но вернуть больше, чем уже заплатили в бюджет, нельзя.
Вычеты бывают:
⠀⠀1. Стандартные — на детей и для определенных категорий лиц, например для инвалидов с детства
⠀⠀2. Социальные — на лечение, обучение, спорт, благотворительность.
⠀⠀3. Имущественные — вычеты при покупке и продаже недвижимости.
⠀⠀4. Профессиональные — в частности, для предпринимателей.
⠀⠀5. Инвестиционные — по доходам от операций с ценными бумагами и индивидуального инвестиционного счёта.
Как оформить вычет
Чтобы получить налоговый вычет, нужно собрать документы и отправить их в налоговую инспекцию по месту регистрации. Это можно сделать лично, по почте заказным письмом или через личный кабинет ИП или физлица на сайте налоговой.
Обязательно нужно предоставить:
• налоговую декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ;
• заявление на возврат налога.
Вместе с ними подайте документы, необходимые для конкретного вычета:
• для профессионального вычета — подтверждение расходов на предпринимательскую деятельность (счёт на закупку материалов, ремонт оборудования);
• для имущественного вычета — копию документа о свершившейся сделке;
• для стандартного вычета — подтверждение принадлежности к льготной категории, включая свидетельство о рождении ребёнка;
• для инвестиционного — договор на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании;