Множественность источников дохода – главная основа финансовой независимости. Но при небрежном отношении и у нее есть подводные камни. Хотела бы рассмотреть некоторые из них.
Неофициальная сдача в аренду квартиры, комнаты или дома (жилого помещения), офиса, склада или гаража (нежилого помещения), продажа своих услуг или самодельных изделий рано или поздно может привлечь пристальное внимание государства.
Движение денег по банковским счетам физических лиц уже давно фиксируется ИФНС, а банки обязаны контролировать операции по закону №115-ФЗ.
Обязательный контроль возникает по операциям от 600 000 рублей, но заинтересовать банк могут поступления на расчетный счет ниже этой суммы, если они:
◾ Систематические,
◾ В них указано, что это оплата за услуги или товары,
◾ Сразу снимаются в виде наличных или отправляются другому лицу,
◾ И … список постоянно обновляется.
При подозрениях банк блокирует счета и запрашивает информацию о происхождении денег.
Клиент, арендатор или покупатель, указывая за что перечислена та или иная сумма, страхует себя от невыполнения обязательств. Для банка такие переводы – сигналы о незаконной предпринимательской деятельности. ИФНС в свою очередь может доначислить налоги с полученных сумм за последние 3 года вместе с пенями, штрафами и санкциями за незаконную предпринимательскую деятельность.
Какие есть варианты «заплатить налоги и спать спокойно»?
Вариант 1. Зарегистрироваться как самозанятый. Этот налоговый режим позволяет сдавать в аренду жилое помещение, продавать свои услуги (кроме агентской деятельности) и/или продукцию, сделанную своими руками. Максимальная сумма дохода за год не должна превышать 2,4 млн. рублей. Налог составляет 4% от дохода от физлиц и 6% от дохода от юрлиц.
Сдавать в аренду нежилое помещение самозанятый не может. Придется платить 13% НДФЛ от полученного дохода как физлицо. Совместить самозанятость и ИП на УСНО/АУСН невозможно.
Вариант 2. Зарегистрироваться как ИП на УСНО. Налог составит или 6% выручки (его можно уменьшить до 50% на сумму оплаченных страховых взносов) или 15% от дохода (разница между выручкой и расходами). Дополнительно при УСНО платятся обязательные страховые взносы (в 2022 году это 43 211 рублей с суммы до 300 т. рублей выручки + 1% от суммы свыше 300 т. рублей). Ограничение годового дохода - 200 млн.рублей.
Вариант 3. Платить со всех дополнительных доходов от своей деятельности как физлицо 13%. При превышении годового дохода в 5 млн. рублей ставка возрастает до 15%.
Вариант 4. ИП на АУСН - в 2022 году подходит только для новичков на определенных территориях эксперимента. Налог составит или 8% выручки или 20% от дохода (разница между выручкой и расходами). Максимальная сумма дохода не выше 60 млн. рублей. Отчетность при отсутствии сотрудников не сдается, налог считает ИФНС.
Второй вариант может быть выгоднее, если сумма аренды нежилой недвижимости выше, чем жилой. Также второй вариант позволяет нанимать сотрудников, если вы решите расширяться как предприниматель.
Первый вариант удобен простотой налогообложения и отсутствием отчетности: регистрация в сервисе «Мой налог» как самозанятого происходит за несколько минут. Все документы и чеки также выставляются из этого приложения. У него простой и понятный интерфейс с подсказками.
Третий вариант по сравнению с остальными невыгоден, но в некоторых случаях без него не обойтись.
Четвертый вариант - простота налогообложения, минимум отчетности и более высокий порог дохода по сравнению с первым вариантом.
Уровень автоматизации в нашей стране неуклонно растет: то, что раньше проверялось руками, сейчас анализируется нажатием кнопки.
Если вы до сих пор «не вышли из тени», рекомендую посчитать все за и против.
Если платите все налоги, то можете еще раз просчитать налоговую нагрузку и, возможно, сократить ее.
Ставьте лайк, если статья понравилась.
Хотите что-то добавить? Буду признательна за комментарии.
Подпишитесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации.
#финансывбалансе #налогообложение #дополнительныйдоход