Республика Сингапур зарекомендовала себя в качестве авторитетного финансового и регионального торгового центра. Многие предприниматели со всего мира рассматривают вариант регистрации компании в Сингапуре, поскольку нормативно-правовая база страны предлагает комфортные условия для бизнес-деятельности и довольно лояльную систему налогообложения.
Преимущества ведения бизнеса в Республике Сингапур
Сингапур занимает уникальное положение в мировой экономике и играет ключевую роль делового центра в самом сердце Азии. Город-государство неизменно признается глобальным деловым центром, который отличается развитой инфраструктурой, политической стабильностью, открытой деловой политикой, квалифицированной рабочей силой, а также повсеместным использованием английского языка. Государство неизменно занимает высокие места в международных рейтингах. Среди основных плюсов регистрации фирмы в Сингапуре обычно выделяют следующие пункты:
Простой процесс создания компании в Сингапуре
Согласно отчету Всемирного банка, в котором участвуют 190 стран мира, город-государство неизменно признается одним из лучших мест в мире для ведения бизнеса. По сравнению со многими странами, которые считаются деловыми центрами, зарегистрировать компанию в Сингапуре проще и быстрее, поскольку процедура оформления может занимать буквально 1-2 дня, при условии выполнения всех надлежащих требований и подачи заявки должным образом. Иностранные лица могут полностью владеть компанией.
Сильная законодательная база
Сингапур имеет одну из самых стабильных политических систем в Азии. Кроме того судебная система государства была признана одной из самых эффективных среди азиатских стран, поскольку это обеспечивает соблюдение законов о борьбе с коррупцией, чтобы инвесторы могли вести бизнес, не опасаясь бюрократии. В случае необходимости урегулирования международного спора предприятия могут положиться на репутацию Сингапура как арбитражного центра.
Стратегическое расположение и налаженные торговые связи с другими странами
Сингапур является площадкой для ведущих мировых игроков во всех отраслях, отчасти благодаря его расположению в самом сердце Юго-Восточной Азии и непосредственной близости к окружающим развивающимся рынкам. Государство поддерживает международные связи с другими странами, когда речь идет о торговле и промышленности. С момента подписания первого соглашения о свободной торговле в рамках Зоны свободной торговли АСЕАН (AFTA) в 1993 году сингапурская сеть соглашений о свободной торговле в настоящее время включает более 20 действующих двусторонних договоров и более 40 соглашений о гарантиях инвестиций. Ведутся переговоры о ЗСТ с другими странами. Эти соглашения облегчают бизнес и торговлю за границей и удешевляют расширение деятельности сингапурских фирм на международном уровне.
Благоприятная деловая среда
Бизнес-среда государства была отмечена рядом наград и высокими позициями в международных рейтингах, таких как отчет Всемирного банка, отчет о глобальной конкурентоспособности Всемирного экономического форума, отчет о глобальных информационных технологиях и т.д. Эти рейтинги подчеркивают уровень возможностей и инфраструктуры Сингапура.
Поддержка сферы финансов
Страна считается одним из мировых центров финуслуг и идет наравне с Гонконгом с точки зрения лидерства в области Азии. Политика правительства города-государства направлена на удовлетворение потребностей финансового сектора, а Сингапур выступает в качестве стратегического делового центра АСЕАН. Прогнозируется, что в ближайшие годы Сингапур как финансовый центр будет расти. Денежно-кредитное управление Сингапура (MAS) создало «карту трансформации отрасли» для этого сектора, включая управление капиталом и активами, операции с иностранной валютой, страхование и финансовые технологии (FinTech), для создания новых рабочих мест и поддержки стартапов.
Поощрение прямых иностранных инвестиций
Сингапур может привлекать значительный приток инвестирования. Это одна из ведущих стран мира по ПИИ. Сингапур в настоящее время является третьим по величине центром обмена иностранной валюты в мире. Поскольку ожидается, что в будущем Азия будет привлекать большую долю глобальных инвестиционных потоков, правительство стремится развивать этот сектор рынка с большей ликвидностью и эффективностью. Город-государство обладает огромным потенциалом в качестве регионального финансового центра для Юго-Восточной Азии и за ее пределами благодаря своей политической стабильности и сильным правовым и регулирующим системам. Сингапур также имеет редкий кредитный рейтинг AAA.
Комплексная защита интеллектуальной собственности
В Сингапуре действуют самые строгие в Азии законы об интеллектуальной собственности. В стране также находится первое азиатское региональное отделение Всемирной организации ИС (ВОИС). Ведомство ИС Сингапура (IPOS), статутный орган при Министерстве юстиции (MOL), осуществляет надзор за системой ИС в стране.
Сингапур является членом Всемирной торговой организации и участником Соглашения о торговых аспектах прав интеллектуальной собственности.
Особенности налогообложения
Холдинговым компаниям, размещенным на территории Республики, можно репатриировать дивиденды из своих иностранных дочерних компаний в страну, при этом они освобождаются от сингапурского налогообложения. Сингапур принимает территориальную основу налогообложения. Доход из иностранных источников облагается налогом только тогда, когда он репатриируется обратно в Сингапур. Кроме того, налог не взимается с дивидендов из иностранных источников, переведенных обратно в Сингапур, если соблюдаются определенные условия.
Привлекательная система налогообложения физических лиц
Структура личного налога в Сингапуре является прогрессивной. Предельные ставки варьируются от 0 до 22%, и система позволяет жителям использовать различные льготы, тем самым снижая их эффективные платежи.
Привлекательные ставки корпоративного налога
Помимо обширной сети соглашений о свободной торговле и налогообложении, Сингапур также известен одной из наиболее привлекательных систем налогообложения. Хотя его предельная ставка является третьей по величине в мире, эффективная налоговая ставка еще ниже по сравнению с другими более развитыми странами. Первые три года доход корпораций-нерезидентов освобождается от налогов, если они подпадают под категорию компаний с «нулевым налогообложением» (должны быть соблюдены некоторые требования).
Сингапур – свободный порт, логистический центр для коммерческой деятельности региона. Он также является частью зоны свободной торговли АСЕАН. Город-государство считается отличной базой для международных и зарубежных компаний, желающих расширяться в Азии и Азиатско-Тихоокеанском регионе в целом.
ОПФ
Процесс регистрации компании в Республике Сингапур и других государствах, как правило, начинается с определения наиболее подходящего типа предприятия. Выбор структуры будущей фирмы имеет важное значение для бизнеса, поскольку он может впоследствии повлиять на деловой имидж и репутацию среди клиентов и банков, административные процедуры, налоги, личные обязательства, а также на возможность расширения деятельности предприятия. К каждому юридическому лицу применяются различные нормативные требования и налоговые ставки, которые отражают их организацию и форму собственности.
В Республике существуют такие типы хозяйствующих субъектов:
ООО
Частная компания с ограниченной ответственностью (Pte Ltd или LLC) в Сингапуре признана самой гибкой бизнес-структурой. Это также наиболее предпочтительная форма предприятия, поскольку она отделяет личные активы своего владельца от обязательств, взятых на себя компанией, а также пользуется налоговыми льготами и освобождениями.
ООО должно включать в свое название определение ОПФ «Private Limited» (Pte Ltd). Количество акционеров ограничено 50. Хотя в этой структуре разрешено 100% иностранное владение, компания должна назначить на должность директора гражданина или резидента Республики.
Особенности Pte Ltd в Сингапуре:
- Защита личных активов акционеров;
- Обладает высококонкурентной и эффективной ставкой налога корпораций;
- Нулевой налог на первый налогооблагаемый доход в размере 100 тыс. SGD ежегодно в течение первых трех лет;
- Максимальная ставка налога 8,5% на налогооблагаемый доход с последующих 100 001-300 000 SGD в год в течение первых трех лет существования компании;
- Низкая фиксированная ставка налога в размере 17% на налогооблагаемый доход более 300 тыс. SGD;
- Гибкая система налогообложения у источника.
ИП
Sole Proprietorship – это тип бизнес-структуры, принадлежащей одному лицу. Индивидуальный предприниматель обладает решающими полномочиями и несет ответственность за все активы и обязательства, возникающие в ходе бизнес-деятельности. ИП не пользуются налоговыми льготами, и к ним не применяются другие лояльные условия, которые доступны LLC. Все граждане, постоянные жители (PR), а также владельцы специальных разрешений (EP и EntrePass) могут зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Иностранные лица также могут зарегистрироваться, если назначен местный управляющий.
Особенности SP:
- Бизнес не классифицируется в качестве отдельного юрлица;
- Индивидуальный предприниматель несет полную ответственность за все долги, которые возникли в процессе бизнес-деятельности;
- Прибыль ИП рассматривается как доход физического лица, которому принадлежит предприятие, и облагается подоходным налогом;
- Не является бессрочным и не подлежит делению на части, поскольку деятельность прекращается со смертью владельца;
- На всех фирменных бланках и документах должен быть указан регистрационный номер Индивидуального предпринимателя;
- Ограниченные возможности для вливания капитала или возможности расширения;
- Все изменения в деталях бизнеса должны быть поданы Регистратору в течение 14 дней с даты изменения;
- Индивидуальное предпринимательство требует ежегодного продления регистрации
Партнерство
Партнерство позволяет двум или более людям создавать бизнес и совместно владеть им. С помощью этой бизнес-структуры вы и ваш партнер можете привлекать капитал, таланты и стратегические активы на взаимных условиях. Однако партнерствам не доступны некоторые налоговые льготы, которые предоставляются LLC.
Если вы намерены создать партнерство в Сингапуре, стоит учитывать, что согласно законодательству о компаниях, общее число партнеров в бизнесе ограничено 20. Все партнерства с более чем 20 партнерами должны регистрироваться в качестве частной компании с ограниченной ответственностью.
Существует несколько видов партнерств. Полное товарищество имеет схожие черты с ИП, потому что партнеры несут личную ответственность за все долги и обязательства предприятия. Партнеры могут составить партнерское соглашение, которое помогает определить роль, обязанности и прибыль каждого участника.
Граждане, PR и обладатели EP могут зарегистрировать фирму с ограниченным партнерством. Иностранные лица тоже могут зарегистрировать товарищество в Сингапуре, но должны назначить менеджера-резидента.
Для регистрации LP в Сингапуре требуются один активный и один бездействующий партнеры. Доходы облагаются налогом в соответствии со ставкой личного налога партнеров. Участниками такой ОПФ могут быть физлица, местные предприятия или зарубежные фирмы.
Требования к LP в Сингапуре:
- Минимум 2 партнера, по крайней мере, 1 генеральный партнер и 1 бездействующий партнер;
- Генеральный партнер несет неограниченную личную ответственность;
- Молчаливый партнер не несет ответственности по обязательствам, выходящим за рамки его согласованных инвестиций;
- LP является отдельным юрлицом.
Вы также можете рассмотреть вариант регистрации LLP в Сингапуре. Введенная в 2005 году правительством Республики бизнес-структура LLP обычно используется дипломированными профессионалами, которые решили работать вместе. В Законе о партнерствах с ограниченной ответственностью предусмотрены гарантии, позволяющие свести к минимуму злоупотребления и обеспечить защиту всех партнеров.
Особенности LLP:
- Отдельное юрлицо;
- Партнеры владеют и управляют бизнесом без назначения директоров, держателей акций или секретарей компании;
- Каждый партнер несет личную ответственность за претензии в отношении своих личных противоправных действий или бездействия;
- Прибыль подлежит налогообложению подоходным налогом с физлиц, или по ставкам CIT, если партнером является корпорация;
- Минимальное требование 2 партнеров. Однако максимальное количество назначаемых партнеров не ограничено;
- Все существующие партнеры должны единогласно согласиться на назначение нового партнера;
- Все остальные вопросы должны решаться большинством голосов, при этом каждый партнер имеет один голос.
Филиал
Филиал является расширением иностранной компании без отдельного юридического лица. Согласно Закону о компаниях, предприятие, созданное за пределами Республики, но осуществляющее существенную деятельность в стране и приносящее постоянный доход, должно зарегистрироваться в качестве филиала в Сингапуре.
Особенности такой структуры:
- Действует как расширение иностранной компании;
- Не рассматривается как отдельное юрлицо;
- Зарубежная материнская компания несет ответственность за деятельность этого типа ОПФ;
- Нужно назначить двух сотрудников в качестве агентов, как местных, так и иностранных, для поддержки делового администрирования филиала;
- Считается нерезидентом для целей налогообложения.
Представительство
Для иностранных компаний открытие представительства в Сингапуре может стать хорошим способом изучить потенциальные возможности для бизнеса, прежде чем принимать решение о масштабировании и ведении торговой деятельности на территории страны. Представительствам не разрешается заниматься коммерческой деятельностью, приносящей доход.
Особенности регистрации представительства в Сингапуре:
- Расширение зарубежной организации;
- Не считается отдельным юрлицом;
- Такая структура не может заниматься коммерческой деятельностью;
- Зарубежная головная компания несет ответственность по долгам и обязательствам представительства.
- Разрешено назначать ограниченное количество сотрудников, как местных, так и иностранных, для поддержки ограниченной деятельности представительства.
Фирмы в Сингапуре должны быть зарегистрированы в ACRA и обязаны соблюдать положения законодательства о компаниях. Несмотря на то, что существует пять различных бизнес-структур на выбор, наиболее популярной ОПФ является LLC.
Ключевые требования для регистрации Pte Ltd в Сингапуре следующие:
- Мин. 1 держатель акций (физ.- или юрлицо);
- Нужно выбрать на пост директора резидента юрисдикции;
- Обязательно назначить секретаря-резидента;
- Внесение капитала в размере от 1 SGD;
- Наличие физического адреса в стране.
Перед началом оформления предприятия заявителю нужно получить разрешение регулирующих органов на использование выбранного наименования. Директор и учредитель могут быть одним и тем же лицом. Все юрлица, созданные в Республике, должны назначить компетентного секретаря, который является физлицом-резидентом государства. Закон Сингапура о компаниях требует, чтобы каждая фирма назначила секретаря в течение 6 месяцев после оформления фирмы.
Что касается документов, то заявление, которое подается в ACRA должно сопровождаться:
- Уникальным и оригинальным названием компании.
- Личными данными назначенного директора.
- Сведениями о держателях акций.
- Уставом компании, в котором четко указаны все правила управления, деятельность компании, а также общий состав и структура акционеров.
- Описанием физического адреса компании.
- Составленным акционерным соглашением.
- Квитанцией об оплате сборов за регистрацию компании в Сингапуре.
После создания LLC в Сингапуре необходимо выполнить ряд шагов:
- Подать заявку на получение соответствующих лицензий, исходя из выбранной сферы деятельности.
- Принять первую резолюцию Правления в течение первого месяца существования фирмы. Это специальное собрание для утверждения директоров.
- Открыть счет на компанию.
- Выбрать аудитора компании в течение 3 месяцев после оформления предприятия.
- Выбрать секретаря не позднее 6 месяцев после завершения процесса регистрации.
- Подать заявку для регистрации для целей налогообложения (GST), если годовой налогооблагаемый доход вашей фирмы свыше 1 млн SGD.
- Ежегодно проводить годовое общее собрание акционеров компании.
- Подавать годовой отчет компании в течение 30 дней с даты годового общего собрания акционеров.
- Подавать отчетность и уплачивать корпоративный подоходный налог каждый год до 30 ноября.
- Подать заявки на соответствующие государственные льготы и схемы.
Каждая компания должна проводить годовое общее собрание акционеров каждый календарный год, а ее финансовая отчетность должна представляться общему собранию акционеров для утверждения. Любая фирма должна подавать свои годовые отчеты в течение одного месяца после даты проведения годового общего собрания акционеров. Обратите внимание, что крайний срок подачи декларации по корпоративному подоходному налогу – 30 ноября каждого года. Документы, которые должны быть представлены, представляют собой проверенные или неаудированные отчеты и налоговые расчеты. Компания в Сингапуре должна определить конец своего финансового года (FYE), который не обязательно должен быть 31 декабря. Больше информации по теме регулирования деятельности в Сингапуре и регистрации бизнеса вы можете узнать, посетив сайт нашей компании.