Лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ получающие заработную, обязуются платить налог (НДФЛ), но в особых случаях можно потребовать налоги обратно – подать заявку на налоговый вычет. При покупке недвижимости можно вернуть 13% от стоимости покупки в пределах действующего лимита. Получить налоговый вычет могут только получавшие официальный доход физические лица
Право на налоговый вычет для физических лиц возникает в случае затрат на имущество, которое государство признает полезным. Например, жилая недвижимость. На такую покупку государство разрешает вычесть из налогооблагаемого дохода положенную налогоплательщику сумму
Как оформить налоговый вычет на квартиру
Для получения имущественного вычета, нужно соответствовать требованиям: например, как минимум, быть налоговым резидентом России. Право на вычет появляется после того, как резидент производит оплату за приобретаемое в собственность имущество и есть документы, которые это подтверждают. На квартиры переданные по наследству или в дар нельзя оформить налоговый вычет.
Также при покупке «вторички», для получения вычета важно, чтобы продавец квартиры не был близким родственником покупателя. В таком случае вычет не дадут, т.к. лицо взаимозависимы. Также квартиру, которую приобретает покупатель, должна находиться в России
Список документов для налогового вычета
С 1 января 2022 года действует новое правило в отношении получения вычета для лиц, покупающих квартиру у застройщика: после передачи квартиры право на вычет возникает после подписания передаточного акта, за которым можно обратиться только после регистрации в ЕГРН.
В остальных случаях для вычета потребуются документы подтверждающие приобретение квартиры, а также переход права собственности. Договор долевого участия не подойдет, даже если покупатель вносит всю сумму.
Полный список документов выглядит так:
• Свидетельство о праве собственности, выписка из ЕГРН;
• Акт приема-передачи или долевого участия;
• Справка о доходах 2-НДФЛ по году, на который оформляется вычет
• Всё, что может подтвердить расходы: чеки, квитанции, расписка от продавца;
• Свидетельство о браке, рождении ребенка (если платили за долю супруга или ребенка);
• Если плату вносили по доверенному поручению - необходимо в том числе подготовить доверенность на оплату
Какими документами подтверждать расходы при оформлении налогового вычета
Вычет будет работать только в том случае, если вы докажите, что потратили на покупку квартиры свои деньги. Налоговый кодекс Российской Федерации предполагает несколько вариантов подтверждения:
Договор купли-продажи
Факт оплаты можно подтвердить в том числе и договором купли-продажи, если в нём имеется пункт, подтверждающий получение денег продавцом. Однако, стоит понимать, что договор должен быть заверен нотариально, только в этом случае он будет иметь силу при подтверждении сделки.
Выписки и квитанции из банка
Также подтверждение расходов могут подкрепить платежи из банка, выписки или квитанции. Справка из банка в данном случае не подходит.
Обычная расписка
Подойдет расписка, которая даже не заверена нотариально, в ней должна быть сумма, дата передачи денег, данные продавца и его подпись. Расписку можно написать даже от руки, главное, чтобы она была написана продавцом лично.
Документы на подтверждение права на вычет необходимо подавать вместе с заявлением или декларацией. Её можно подать через Госуслуги или отправить копии по почте, также можно принести копии документов лично в налоговую. В некоторых случаях может потребоваться дополнительная проверка, в которой придется предъявить оригиналы документов. Подать документы можно в любой день.
Как долго действует налоговый вычет при покупке квартиры
Если квартира была приобретена в 2019 году и право собственности было оформлено в том же году, но декларацию ни разу не подавали – в 2022 году можно подать три декларации за последние 3 года и налог вернут за все три.
В случае с покупкой новостроек ситуация обстоит несколько иным образом. Например, право на вычет покупатель будет иметь только после получения права собственности. Таким образом оплата могла быть произведена в 2020 году, а право собственности было приобретено только в 2022 – в данном случае покупатель сможет оформить вычет и вернуть НДФЛ только за 2022 год и последующий период. На понесенные расходы до приобретения права собственности не получится оформить вычет.
Иногда покупатели вспоминают о возможности налогового вычета только после утраты возможности уплаты НДФЛ, например при отсутствии официальных доходов или перехода на УСН. В данном случае все равно можно оформить налоговый вычет на последние 3 года, однако вернуть налог за более давние периоды не получится.
Как высчитывается налоговый вычет за квартиру
Вычет рассчитывается исходя из затрат на приобретение квартиры. У покупателя есть возможность вернуть 13% с суммы до 2 млн. рублей, вне зависимости от региона. Это означает, что максимальная сумма вычета, даже если недвижимость дороже 2 млн. рублей, составит 260 000 рублей. (13% от 2 млн. рублей).
Срок действия налогового вычета напрямую зависит от дохода покупателя. Например, если квартира стоит 1,7 млн. рублей, а затраты по ней в год составляют 700 000 рублей, то возврат налогового вычета растянется на 2,5 года. В случае, если доход, к примеру, составляет 400 000 рублей, то выплата налогового вычета растягивается на 4 года. Остаток по вычету НДФЛ будет переноситься на следующий год, пока не будет выплачен полностью в размере 13% от суммы затрат.
Как получить вычет через налоговую
Для получения имущественного вычета, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую, но формы время от времени меняются, стоит это учитывать. Однако, если вы подадите неправильную форму – это не повод вам отказывать в вычете, форма должна быть за тот год, за который вы хотите получить вычет. Подать декларацию можно по истечению года после оформления права собственности на квартиру.
Актуальную форму 3-НДФЛ декларации можно найти на сайте ФНС и там же через личный кабинет можно сразу отправить пакет документов. Проверка может занять до 3-х месяцев, но обычно проходит быстрее. После проверки вам дадут ответ о подтверждении или отказе в праве на налоговый вычет.
Как оформить налоговый вычет через работодателя
Разница оформления вычета у работодателя отличается тем, что из зарплаты попросту перестанут вычитать НДФЛ и сотрудник будет получать большее количество денег на руки пока сумма полностью не вернется налогоплательщику.
Чтобы воспользоваться таким методом налогового вычета, необходимо также подать заявку на получение права на вычет через личный кабинет на сайте ФНС и в случае подтверждения налоговая уведомит работодателя о подтверждении права сотрудника на вычет. Однако, раньше налогоплательщику приходилось самостоятельно уведомлять работодателя, но с 2022 года вступил в силу Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ, который сменил порядок получения вычета через работодателя. Такое уведомление будет действовать на протяжении года, после чего необходимо будет получать новое
Упрощенный порядок для получения имущественного вычета
Получение налогового вычета подразумевает упрощенную форму, введенную с 1 января 2020 года, в которой указано, что подать заявление можно по окончании налогового периода. Она подразумевает, что налогоплательщику не потребуется заявление, налоговая узнает о праве на вычет от банка. Но стоит понимать, что это не работает с наличным расчетом
Чтобы понять, что информация поступила в налоговую, на сайте ФНС появится заявление о предоставлении вычета, которое будет заранее заполнено. В таком случае налогоплательщику остается поставить электронную цифровую подпись и отправить заявление. Так получение вычета проходит довольно быстро – законодательно не позднее, чем через 15 дней со дня подачи заявления.