Почему решили ввести налог на криптовалюту?
1 января 2021 года начал действовать закон "О цифровых финансовых активах", также ещё раньше и в Гражданский кодекс были внесены поправки, направленные на урегулирование работы криптовалюты. На данный момент криптовалюта признается имуществом, использовать ее как средство платежа запрещено, однако нигде не сказано, про запрет использования сделок по криптовалюте.
В соответствии с налоговым кодексом теперь все обязаны платить налоги за криптовалюту. Правило о владении 3 года имуществом на крипту не распространяются и также будет необходимо платить налог.
- Физические лица платят НДФЛ;
- Юридические лица — налог с прибыли;
- ИП подразумевает вообще два налогообложения: доход физического лица и доход от предпринимательской деятельности.
Налоги необходимо оплатить до 15 июля. До 4 мая все представители РФ должны были подать справку о своих доходах за предыдущий налоговый период, а именно 2021 год. Справка подается один раз в год и налог оплачивается тоже 1 раз в год.
Можно ли не платить налоги за криптовалюту?
можно, если криптовалюта просто лежит у вас на счете.
Необходимость в выплате налогов возникают в случае обмена криптовалюты на фиатные деньги, в случае же с простым держанием активов в определенном месте, таких обязанностей не возникает.
Если криптовалюта продана в убыток. Платить налог в таком случае не нужно. Но подавать декларацию 3-НДФЛ в любом случае необходимо.
также есть один положительный момент в том что обычным гражданам, таким как я или вы не нужно декларировать владение криптовалютой. данное ограничение касается лишь чиновников и их родственников. Однако, в планах имеется такой законопроект который в будущем обяжет и физических, и юридических лиц отчитываться обо всех операциях на своих кошельках.
К какой ответственности могут привлечь в случае неуплаты налога
Срок давности по налоговым нарушениям составляет три года. Если в данный период налог на криптовалюту не будет выплачен, предусматриваются следующие наказания:
- Непредставление декларации (до 30 апреля) (ст. 119 Налогового Кодекса РФ): штраф в случае нарушения данной статьи составляет 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 мая), но не более 30% от общей суммы.
- Непредставление декларации (до 30 апреля) и неуплата или неполная уплата налога (до 15 июля) (ст. 122 НК РФ): штраф в размере 20% от суммы налога или 40% в случае умышленной неуплаты. Также придется заплатить пени за каждый просроченный день.
- если вы будете проходить по статье 174 УК РФ - Отмывание денег, итог и вовсе может оказаться плачевным. Минимальное наказание составляет 120 тыс, либо же годовой доход. Максимальное наказание предусматривает лишение свободы до 7 лет и в том числе штраф.
- Непредставление информации об открытии/закрытии реквизитов зарубежного счета и/или движении средств на нем (ст. 15.25 кодекса об административных правонарушениях РФ): от нескольких тысяч до нескольких десятков тысяч рублей. Если вы выводите свои средства за границу , штрафы могут превышать 75-100% от всей суммы.
Как избежать такие ситуации
Чтобы не попасть в такие ситуации был разработан некий план, придерживаясь которого и делая все в срок можно избежать наказаний. Необходимо:
- подвести итог финансового года;
- Рассчитать доход от сделок с криптовалют. (Если у вас есть документы подтверждающие покупку крипты, вы сможете заплатить налог с разницы между ценой продажи и ценой покупки. Если подтверждающих документов нет, налог придется платить со всей суммы продажи)
Подтверждающими документами можно считать:
- договор;
- платежные документы банка;
- оферту криптобиржи.
(Скриншоты переписки с обменниками на P2P-площадках в качестве подтверждающих документов не подойдут)
До 15 июля оплатить налог в размере 13%, если общий годовой доход меньше 5 млн руб и 15% если общий годовой доход больше 5 млн руб.
Вывод
Из всего этого можно сделать вывод который давно напрашивался, ещё с момента создания криптовалюты. Сперва её пытались заблокировать, но ничего толком не получилось. Теперь же чтобы хоть как-то контролировать ситуацию с криптовалютой, заинтересованные органы начинают закручивать гайки в колеса инвесторов начиная придумывать новые и новые законы. Нам в свою очередь остается только оплачивать налоги, чтобы жить спокойно и постоянно совершенствовать свои инвест-инструменты, о которых я рассказываю в своём телеграм канале
полный разбор темы по ссылке