Самозанятость — отличный способ для гражданина легализовать свой доход и платить налоги по низкой ставке. А для ИП — возможность сэкономить на налогах и страховых взносах. Но, как и в любом налоговом режиме, здесь есть нюансы.
Рассказываем, как стать самозанятым и не потерять этот статус, как платить налоги и как можно применить самозанятость, если вы ИП.
Главное, что нужно знать про самозанятость
Применять этот налоговый режим могут как физлица, так и ИП. Виды разрешенной деятельности — производство товаров или оказание услуг. В том числе — сдача недвижимости в аренду (кроме коммерческой).
Чтобы стать самозанятым, нужно зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог». Это занимает максимум 10 минут. Также можно зарегистрироваться через Госуслуги или банковские сервисы.
Самозанятые платят налог на профессиональную деятельность (НПД). Суммы налога будут зависеть от статуса ваших клиентов. Если ваш клиент — юрлицо, налог составит 6% от дохода. Если физлицо — всего 4%.
Ваш доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Это не касается ваших прошлых доходов. Отсчет будет идти с момента регистрации в качестве самозанятого. Но если в текущем году вы превысили лимит, то автоматически слетаете с режима. Ограничений по сумме месячного дохода нет. Отслеживать доходы можно в том же приложении «Мой налог». Снова зарегистрироваться в качестве самозанятого вы сможете только в следующем году.
Приведем пример: Марина — дизайнер, зарегистрирована как самозанятая. Она подготовила проект для компании и получила за работу 50 тыс рублей. С этой суммы она платит налог 3 тыс рублей (50 тыс * 6% = 3 тыс рублей). Если же она подготовит такой проект для физлица, налог составит 2 тыс рублей (50 тыс* 4% = 2 тыс рублей). Получается, доход одинаковый, а налог разный, потому что первый заказ — для компании, а второй — для физлица.
Кто не может стать самозанятым
Статус самозанятого вам недоступен, если:
- вы продаете подакцизные товары и товары, подлежащих обязательной маркировке (например, табак, алкоголь, бензин и т. д.);
- вы добываете и продаете полезные ископаемые;
- вы перепродаете товары или имущественные права. Самозанятый может продавать только то, что произвел сам;
- вы ведете предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров;
- вы оказываете услуги по доставке. Но если при доставке вы используете онлайн-кассу продавца, то можете быть самозанятым;
- ваш доход превышает 2.4 млн рублей в год. Правда, это ограничение действует уже по факту, то есть тогда, когда вы достигнете этого порога менее чем за год. В этом случае вы просто автоматически слетите с самозанятости.
Как самозанятому платить налог
Огромный плюс этого режима — не нужно ходить в налоговую и сдавать отчётность. Всё делается в приложении Мой налог. Объясняем пошагово.
После расчётов с клиентом за услугу вам нужно внести доход в приложение Мой налог (раздел "Новая продажа"). Сделать это нужно:
- в момент расчета (если была оплата наличными или картой);
- не позднее 9-го числа следующего месяца при других видах расчёта.
Оформляя продажу, вы указываете наименование услуги, ИНН клиента (если он — юрлицо). Так вы формируете чек, на основе которого инспекция и исчисляет налог.
До 12-го числа следующего месяца налоговая выставит сумму налога. Её вы увидите в приложении.
Не позднее 25-го числа следующего месяца налог нужно уплатить.
Приведём пример: вы в сентябре оказали услуги, сформировали должным образом чеки. До 12 октября инспекция рассчитает сумму налога. До 25 октября вы должны её оплатить.
Может ли ИП стать самозанятым
Да, может. Более того, иногда предпринимателю выгоднее стать самозанятым, чем использовать ту же УСН (но тут нужно просчитывать в каждом отдельном случае). Взять хотя бы такое преимущество: вам не нужно платить страховые взносы за себя (пенсионное и медицинское страхование).
ИП может быть самозанятым только при соблюдении определенных условий:
- у вас не должно быть работников;
- нельзя совместить самозанятость с другими налоговыми спецрежимами. То есть, если у вас УСН и вы хотите стать самозанятым, — придётся выбирать;
- если у вас есть хотя бы один из запрещенных видов деятельности, быть самозанятым вам не суждено. Даже по разрешенным видам.
Например, вы производите и продаете вино. В рамках самозанятости делать это вы не сможете — запрещенный вид деятельности (для самозанятых). Но если вы вдруг захотите параллельно с виноделием печь и продавать торты, самозанятым стать вы всё равно не сможете, так как быть одновременно на двух режимах налогообложения нельзя.
И ещё важный момент. Если самозанятый предприниматель превысил годовой лимит в 2,4 млн рублей, у него есть только 20 дней на подачу заявления о применении УСН. В ином случае он окажется на общей системе — с НДС и прочими «прелестями». Снова стать самозанятым вы сможете только в начале следующего года. Но при этом не забудьте отказаться от спецрежима.
Мы в БОЛЬШОМ ДЕЛЕ давно и успешно решаем любые налоговые вопросы клиентов. Мы всегда в курсе всех изменений в налоговом законодательстве. Если у вас есть сомнения, вопросы по самозанятости или возник спор с налоговой, мы решим вашу проблему грамотно и оперативно.
Выводы
- Самозанятым можно быть только при доходе до 2,4 млн рублей в год. Если лимит будет превышен, вы слетите с этого режима.
- Чтобы стать самозанятым, достаточно только скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться там. Налог инспекция рассчитывает сама. Отчётность сдавать не нужно.
- ИП может стать самозанятым, но только в случае, если у него нет работников. Также нельзя совмещать самозанятость с другими спецрежимами (например, УСН).
наш сайт - https://bolshoedelo.com/