Если вы работаете на себя без сотрудников и хотите делать это официально, статус самозанятого может стать удобным решением: вы платите налоги по льготной ставке и не сдаете отчетность в налоговую. Работодателям тоже выгодно сотрудничать с самозанятыми — за них не нужно платить страховые взносы.
Кому подойдет самозанятость и какие преимущества она дает, рассказывает Гуля Королева, налоговый консультант.
Кто может получить статус самозанятого
Самозанятый — это человек, который работает на себя и платит налог на профессиональный доход (НПД).
Например, домашний кондитер продает торты через интернет, статус самозанятого позволяет ему платить налоги по льготной ставке. Это легче, чем регистрировать ИП: не нужно самостоятельно считать налоги, сдавать отчетность и платить обязательные страховые взносы.
Организации и ИП охотнее заключают договор с самозанятым — за него не нужно платить налог, человек делает это сам. Когда компания нанимает сотрудника по трудовому или гражданско-правовому договору, то выплачивает государству минимум 40% от оклада работника — это НДФЛ, страховые взносы в Пенсионный фонд и фонд медицинского страхования.
При каких условиях оформляют самозанятость:
- вы оказываете услуги или продаете товары личного производства;
- у вас нет сотрудников;
- сумма вашего дохода не превышает 2,4 млн ₽ в год;
- вы гражданин РФ или стран ЕАЭС — Беларуси, Казахстана, Армении или Киргизии.
Кому не подойдет статус самозанятого
Перейти на НПД получится не для всех направлений деятельности. Важно проверить, что ваш род занятий подходит для этого. Самозанятые не могут:
- перепродавать товары;
- оказывать агентские, комиссионные, поручительские услуги;
- сдавать в аренду нежилые помещения;
- добывать или продавать полезные ископаемые;
- продавать подакцизные товары и те, что подлежат маркировке (алкоголь, табак, лекарства, обувь, изделия легкой промышленности, парфюмерию).
Также не получится оформить самозанятость в следующих случаях:
- у вас есть сотрудники или вы планируете нанять их официально;
- вы государственный служащий, который хочет получать доход не с аренды своей недвижимости;
- вы занимаетесь деятельностью, которая подлежит лицензированию, полный список указан в статье 12 99-ФЗ от 04.05.2011;
- или деятельностью, для которой нужно получать разрешения и допуски, например строительством, теплоснабжением или аудитом.
Как самозанятые платят налоги
Это происходит раз в месяц по льготной ставке — 4% с платежей от физлиц и 6% с платежей от организаций или ИП. Например, если в июле вы ничего не заработали, налог за этот месяц не платите.
Как платить налог:
1. Самозанятый получает от заказчика деньги на карту, формирует чек в приложении «Мой налог» и отправляет его клиенту.
2. Налоговая на основании чеков считает сумму выплаты до 12-го числа следующего месяца. Уведомление о начисленном налоге приходит в приложении «Мой налог».
3. Заплатить налог нужно до 25-го числа того месяца, в котором вы получили уведомление от налоговой. Если не заплатить в течение 10 дней, в мобильном приложении придет требование об уплате. Когда сумма налога меньше 100 ₽, она отобразится в следующем месяце вместе с новыми налогами.
Гуля Королева, налоговый консультант
Если хотите упростить процесс уплаты налога, в приложении «Мой налог» можно подключить автоплатеж. Тогда списание с карты станет происходить автоматически, когда ФНС рассчитает сумму налога. Так вы не забудете заплатить налог, и пени начисляться не будут.
Как оформить самозанятость
Если вы хотите стать самозанятым, нужно отправить заявление на регистрацию. Есть три способа, как это сделать:
- через мобильное приложение «Мой налог»;
- в личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС;
- через приложение или личный кабинет вашего банка.
Вместе с заявлением попросят документы — их список зависит от способа регистрации.
Когда оформляете самозанятость через приложение «Мой налог» — фотографируете паспорт, делаете селфи и отправляете заявление. Если регистрируетесь в ЛК плательщика НПД или через банк — отправляете только заявление.
Гражданам других стран нужно прийти в налоговую лично, чтобы получить ИНН. Когда документ будет готов, оформить самозанятость можно онлайн.
После того как отправите заявление, налоговая напишет, что в течение 6 календарных дней вам оформят самозанятость. Но обычно это происходит за день.
Самозанятые принимают оплату от клиентов на дебетовую карту, которую выбирают сами. Если оформите карту Газпромбанка, сможете получать дополнительный доход: двойной кешбэк до 3% на все покупки и 7% годовых на остаток по карте. Эти условия действуют в течение двух календарных месяцев с даты активации карты. Выпуск и обслуживание карты бесплатны навсегда, а по накопительному счету для новых клиентов действует повышенная ставка 10,5% годовых. Представитель банка доставит карту по удобному для вас адресу — ехать в офис не нужно.
Банк ГПБ (АО). Ген. лицензия Банка России №354.