- С чего начать?
- Это должен делать собственник компании или финансовый директор?
Или кто-то еще? –
Чем наша компания тут может помочь?
И почему лучше нас привлечь, чем самому с этим разбираться? –
Какие бывают типы финансовых состояний?
Собственники бизнеса часто задумываются, как оценить финансовое состояние компании. И какое оно – хорошее или плохое?
Есть множество показателей и коэффициентов, характеризующих компанию с разных сторон – это и показатели рентабельности, ликвидности, финансовой устойчивости, оборачиваемости и так далее. Множество методик оценки. Если начать искать информацию в интернете самостоятельно, то можно окончательно запутаться и впасть в панику, как со всем этим разобраться.
На самом деле, собственники часто не знают в принципе, сколько компания заработала прибыли на конкретный момент времени, реальную картину по движениям денежным средств, состоянии взаиморасчетов с клиентами, дебиторской и кредиторской задолженности.
Это звучит странно, но если в компании не ведется управленческий учет, то такая ситуация очень распространена. Бухгалтерский учет ведется с запозданием, только для сдачи отчетности в налоговую, внутренних нужд в получении и анализе информации не обеспечивает.
И в этом случае начать надо с ГЛАВНОГО – выстроить систему управленческого учета, которая позволит в любой момент времени видеть:
- Сколько компания заработала прибыли (БДР).
- Как происходит движение денежных средств, достаточно ли их (БДДС).
- Какая структура активов – сколько имущества, а сколько обязательств (Баланс).
Анализ компании с этих трех ракурсов позволяет в достаточной мере оценить ее финансовое состояние. И пренебрежение одним из пунктов может привести к неверным выводам.
Бывает, что компания имеет большие суммы денег на счетах, но при этом ее деятельность убыточная. Или наоборот иметь проблемы с платежеспособностью и кассовые разрывы, но генерировать хорошую прибыль. Причинами таких расхождений может быть плохая работа с дебиторской задолженностью, складскими запасами и т.д. Этот анализ обычно производит финансовый директор.
Как быстро оценить, что финансовое состояние компании стабильно?
И если компания работает с ПРИБЫЛЬЮ, у нее достаточно ДЕНЕГ на счетах, генерируемых основной деятельностью, и АКТИВЫ ПОКРЫВАЮТ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, то можно с достаточной уверенностью сказать, что финансовое состояние компании не вызывает опасений.
Далее можно углубляться в анализ показателей:
- Считать рентабельность различных показателей,
- Анализировать данные нарастающим итогом
- Сравнивать с прошлыми периодами и целевыми значениями.
И после этого можно считать все остальные показатели, характеризующие финансовое состояние компании и управлять ими.
Производить оценку финансового состояния должен специалист, обладающий нужными знаниями и компетенциями. А также не просто считать показатели, а интерпретировать их, анализировать, делать выводы и рекомендации.
Главный принцип выводов: они должны быть понятны неспециалисту в области финансов, т.е. писать, что индекс ликвидности равен 0,5 при норме более 0,2 не имеет смысла, надо написать, что компания не имеет проблем с платежеспособностью и готова погасить все обязательства кредиторов в самые кратчайшие сроки. Этот вывод ясен руководству и дает основания принимать управленческие решения.
Таким образом грамотный финансовый специалист выстраивает СИСТЕМУ, которая позволяет оценивать финансовое состояние компании НА ПОСТОЯННОЙ ОСНОВЕ, а также предоставляет руководству информацию для принятия решений на понятном ему языке.
Наша компания поможет вам выстроить такой процесс в быстрые сроки.
Наш процесс внедрения включает в себя обязательные составляющие:
- Разработку системы управленческих отчетов, связанных с учетными системами компании, позволяющих собрать информацию о финансовом состоянии компании в сжатые сроки.
- Обучение персонала, особенно руководства компании, принципам управленческого учета, как пользоваться данными.
- Регламентация и описание процессов, чтобы новые сотрудники, появляющиеся в компании могли пользоваться данными управленческого учета.
- Ежемесячное предоставление отчетности в срок с выводами и рекомендациями.
Такое внедрение может быть осуществлено в срок от 2-3х месяцев.
Напишите в комментарии, и мы расскажем, как оценить финансовое состояние вашей компании.