Самозанятость — не только удобство, но и риск. Если сотрудничать с самозанятым без договора и чеков, вас как минимум могут заставить заплатить НДФЛ. В худшем случае вам заблокируют расчетный счет в банке, а это может полностью остановить деятельность организации или ИП. За что чаще всего блокируют банковские счета, как этого избежать и быстрее восстановить доступ — рассказываем в этом материале.
Что значит «блокировка счета»
Термин «блокировка счета» не совсем корректный. На самом деле банк может остановить расходные операции либо полностью, либо частично. При частичной блокировке предприниматель не может снимать наличные, а в некоторых случаях — теряет доступ к интернет-банку.
При полной блокировке предприниматель не может платить контрагентам, снимать деньги, открывать новый счет. Зато у него получится провести обязательные платежи: налоги, зарплаты, алименты, страховые взносы, штрафы, выходные пособия.
Почему банк блокирует счет
В основном всему виной закон №115-ФЗ — об отмывании денег и финансировании терроризма. Еще поводами могут быть уклонение от уплаты налогов или налоговое мошенничество. Рассмотрим распространенные причины блокировки:
Частые переводы денег физическим лицам. Напомним, самозанятый получает деньги на личный счет. Банк считает подозрительным, если организация делает переводы физлицу, но при этом не платит за него налоги и взносы. Впрочем, такую блокировку легко снять — достаточно предоставить банку договор с самозанятым.
Ошибки в платежных поручениях. Речь не о лишней запятой — вопросы вызывают только систематические ошибки. Гарантированно избежать неприятностей получится, если автоматизировать платежи самозанятым исполнителям. Например, с помощью сервиса Сам.Бизнес.
Поручение налоговой. Например, если предприниматель не заплатил налоги или не сдал отчетность.
Сомнительные операции. Подробно они перечислены в статье 6 ФЗ №115-ФЗ. Вопросы вызывают переводы за границу, зачисления с иностранных счетов и операции на сумму от 600 тысяч рублей.
Большие расходы на неопределенные цели. Если в большинстве платежных поручений указана цель «Прочие расходы», банк опять же блокирует счет по №115-ФЗ. Лучше объяснять цель детально: «Выплата по договору №111. Предоплата за написание текстов. НДС не облагается».
Систематическое снятие наличных. Банк может заподозрить предпринимателя в отмывании денег. Не снимайте крупные суммы сразу после поступления на счет — подождите хотя бы пару дней.
Переводы, которые не соответствуют основной деятельности компании. Например, если компания производит бетон, а на ее счет приходят деньги за маркетинговые услуги. Меняйте или добавляйте ОКВЭДы и оперативно сообщайте об этом в банк.
Отсутствие «стандартных» расходов. Любая компания платит коммунальные платежи и ренту, закупает сырье, перечисляет зарплату — эти платежи должны проходить ежемесячно. Если их нет, банк может потребовать разъяснений.
Почему налоговая блокирует счет
Если предприниматель не платит или не отчитывается вовремя, ФНС находит способы давления. Например, блокировка счета ООО или ИП. Рассмотрим основные поводы для такой серьезной меры:
Самозанятый не заплатил НПД или потерял свой статус. В таких случаях налоговая может посчитать, что организация платила физлицу. Тогда она назначит предпринимателю штраф и обяжет его заплатить НДФЛ и страховые взносы. Если не уложитесь в срок, налоговая отправит в банк поручение о взыскании нужной суммы. Если средств недостаточно — счет заблокируют. Чтобы этого избежать, всегда проверяйте статус исполнителей и просите чеки после выплат.
Не сдали вовремя отчетность или допустили ошибки в декларации. Если вы опоздали с отчетностью на два-три дня — не волнуйтесь. Счет заморозят только при задержке на 20 рабочих дней. В случае ошибки у вас есть пять дней на то, чтобы сдать новую декларацию. Если ведомство не заметило просрочку отчетности сразу, имейте в виду, что вам будет грозить блокировка еще три года с момента дедлайна.
Не обеспечили обязательный электронный документооборот с налоговой. Некоторые компании обязаны сдавать отчетность в электронной форме. Важно вовремя заключить договор с оператором электронного документооборота и получить квалифицированную электронную подпись (КЭП).
Не ответили на требование налоговой. Налоговая отправляет запросы, чтобы проверить документы, получить пояснения или вызвать налогоплательщика в отделение. Организация или ИП обязаны подтверждать получение таких запросов: формировать электронную квитанцию и отправлять обратно в налоговую через ЭДО. Срок подтверждения запроса — шесть дней. Если за это время налоговая не получит квитанцию, еще через десять рабочих дней она заблокирует счет.
Не заплатили налоги, страховые взносы, пени или штрафы по требованию налоговой. Налоговая проверяет каждый отчет в течение месяца. Если есть недоимка — ИФНС вынесет требование об уплате. Если организация или ИП не успеет заплатить в срок — налоговая отправит в банк поручение о взыскании нужной суммы. При недостатке средств счет заблокируют.
Как узнать о блокировке счета
Обычно предприниматель до последнего остается в счастливом неведении. Но все-таки есть несколько способов выяснить судьбу своего расчетного счета:
В банке. Если вы не получали уведомление от банка — позвоните по горячей линии, отправьте официальный запрос или обратитесь в филиал лично.
В онлайн-сервисе ИФНС. Перейдите на сайт сервиса налоговой. Вам нужно выбрать пункт о приостановлениях, а потом ввести ИНН и БИК организации. Лучше проверять сайт ежедневно — быстрее узнаете о блокировке и сможете исправить ситуацию.
Из письма налоговой. Когда налоговая выносит решение о блокировке счета, то присылает налогоплательщику письмо. Узнать о причинах блокировки можно из этого документа.
Как быстро снять арест со своего счета? Читайте в продолжении нашей статьи в блоге: https://clck.ru/sP6sh
Если у вас остались вопросы или вы хотите поделиться опытом — оставляйте комментарии и пишите в наши соцсети Telegram, Вконтакте.
#самозанятые #самозанятость #нпд #фнс #бизнес #налоговая #банк