Все иногда ошибаются, даже налоговая. Например, из-за сбоев в системе вы можете заплатить лишние страховые взносы, а из-за невнимательности налогового инспектора — штраф за подмену трудовых отношений. Какими бывают самые распространенные ошибки и как отстаивать свои права в налоговой — читайте в нашем материале.
Вам неправильно начислили налог
Для наглядности познакомимся с владельцем кондитерской сети Николаем Ивановым. Его главная фишка: французские шоколадные торты с фигурками из глазури. Николай дорожит своим бизнесом — он всегда вовремя платит налоги.
Впрочем, это не спасает его от внезапно возникшей пени — целых 50 тысяч рублей из воздуха.
Оказывается, полный тезка Николая уже несколько месяцев уклоняется от уплаты налогов за свою шиномонтажку. Из-за технических неполадок в базе данных от этого теперь страдает наш герой-кондитер.
В такой ситуации главное — не паниковать. Вы всегда можете обжаловать решение налоговой, если считаете, что ваши права нарушены (ст. 137 НК РФ). Незаслуженный штраф, ошибка в сумме налога или страховых взносов, лишние пени — все это поводы подать заявление. Как это сделать?
В отделении ФНС
Пишите жалобу в свободной форме, но не забудьте указать в ней ФИО, ИНН и номер налогового уведомления. Кстати, к документу приложите само налоговое уведомление.
Подготовьте два экземпляра заявления. На каждом сотрудник налоговой должен поставить дату и отметку о том, что заявление принято. Одну копию сдайте в ведомство, вторую — на всякий случай оставьте себе. Бывает, приходится доказывать, что вы обращались в ФНС.
По почте
Если вы сторонник традиционного подхода, отправьте в отделение письмо. Уточнить ваш адрес налоговой можно на сайте ФНС. Не забудьте заполнить опись вложения — так вы сможете подтвердить дату отправки заявления и документов.
На сайте ФНС
Зайдите в «Личный кабинет» и приложите к заявлению копии документов, которые подтверждают ошибку ФНС. Ведомство обязано ответить вам в течение месяца, но иногда процесс затягивается.
Если налоговая признает ошибку, то отправит вам уведомление. В графе «Сумма исчисленного налога» будет правильный счет, а в графе «Сумма ранее исчисленного налога» — ошибочный.
Если вы уже успели заплатить лишние деньги, их можно вернуть в течение трех лет со дня оплаты или со дня, когда вы узнали о переплате (п. 7 ст. 78, п. 3 ст. 79 НК РФ). Для этого тоже нужно написать заявление.
Вы не согласны с результатами камеральной проверки
Представьте, что вы — владелец небольшого диджитал-агентства и нанимаете самозанятого копирайтера Владимира. Он блистательно работает целых полгода, пока ваши гражданско-правовые отношения вдруг не омрачает налоговая проверка.
Вы — единственной заказчик копирайтера и каждый месяц переводили ему фиксированную сумму денег. Инспектор заподозрил, что ваше агентство попросту сэкономило на штатном сотруднике и «понизило» Владимира до подрядчика. О том, что еще могло насторожить налоговую, читайте в этой статье.
Теперь инспектор полагает, что вы занимаетесь подменой трудовых отношений. Скорее всего, придется заплатить штраф и переквалифицировать договор ГПХ — в трудовой.
Сама по себе камеральная проверка (то есть проверка деклараций) для вас не страшна. Предприниматель всегда может отправить письменные возражения в ФНС (п. 6 ст. 100 НК РФ). Например, сообщить о нарушении своих прав или об ошибках в акте, который составил налоговый инспектор.
Подавайте заявление письменно, в свободной форме. Если, конечно, вы не виноваты в подмене трудовых отношений. Иначе ваши претензии к формальностям работы инспектора смысла не имеют.
Кстати, заявление вероятно станет поводом для очередной проверки. К ней стоит подготовиться получше — чтобы точно не сесть в лужу. Например, платить Владимиру разные суммы, чтобы в будущем избежать подозрений со стороны налоговой.
В налоговой базе о вас неверные данные
Каких только не бывает находок в базе данных ФНС. Например, вы можете обнаружить, что вы руководитель неизвестной вам компании или владелец счета за границей. Если по стечению судьбы вы переплатили, то исправьте ошибки в декларации за текущий период. Для возвращения переплаты придется написать заявление.
Если налог наоборот оказался занижен, подайте уточненную декларацию. Она заполняется так же, как и обычная. Указывайте в документе верные данные, а не разницу между ошибочными и корректными показателями.
Чтобы в будущем ошибка не стала для вас неприятным сюрпризом, советуем всегда платить вовремя и почаще заглядывать на сайт ФНС. Внимательно читайте уведомления и бейте тревогу, если что-то идет не так.
Если вы попали в похожую ситуацию и нуждаетесь в совете — обязательно оставляйте комментарий. А еще вы всегда можете написать нам сообщение в ВК, телеграм-канале или чате.
#самозанятые #самозанятость #нпд #фнс #бизнес #налоговая #штраф