Итак, что же такое рефинансирование? Рефинансирование, иными словами перекредитование, а еще проще – получение нового кредита на более выгодных условиях для погашения уже имеющегося кредита. Имея кредит либо ипотеку в одном банке, можно провести процедуру в другом банке (к примеру, если в нем более выгодные условия).
Все процессы, которые происходят в банках регулируются Центральным Банком РФ. Одной из функций ЦБ является кредитование банков под определенный процент, этот процент принято называть ставкой рефинансирования. Ни один банк не выдаст гражданам или юридическим лицам кредит под процент ниже ставки рефинансирования (в прошлых постах я рассказывала из чего формируется доход банка).
Впервые понятие ставки рефинансирования было установлено в 1992 году –ее размер составил 20%. Спустя год она приняла максимальное значение – 210%. Подобная ситуация повторилась только в 1998 году из-за мирового финансового кризиса. Тогда ставка взлетела до 200%.
В 2016 году ставку рефинансирования приравняли к ключевой ставке, прочитать подробно о ключевой ставке можно здесь https://vk.com/wall-202677969_148
Вывод: благодаря ставке рефинансирования ЦБ регулирует уровень инфляции, кредитные предложения для граждан и уровень национальный валюты по отношению к зарубежным.
Ставка рефинансирование используется для расчета пени, если лицо несвоевременно внесло платеж. Для определения неустойки необходимы три показателя – ставка рефинансирования, количество дней просрочки и сумма долга.
Формула для расчета пени: (Ставка рефинансирования / дни в году) * дни просрочки * сумма долга
Что же значит 1/300 ставки рефинансирования?
Ставка рефинансирования применяется в области налогообложения. Каждому бухгалтеру известно, что в случае просрочки считают пени по принципу 1/300 (одна трехсотая) ставки рефинансирования.
Узнать, сколько причитается к уплате пени можно по простой формуле:
Сумма долга * 1/300 * Ставку рефинансирования * количество дней просрочки
Ставка рефинансирования применяется в разных сферах:
- при определении величины процентной ставки по договору займа, если стороны не договорились самостоятельно;
- при компенсации в рамках трудовых взаимоотношений (несвоевременная выплата заработной платы);
- при расчете лимита процентного дохода по рублёвым банковским вкладам, на который не начисляется НДФЛ (ставка рефинансирования * 1 000 000 рублей);
при расчете пени за несвоевременное внесение платы за жилое помещение, коммунальные услуги или за капитальный ремонт и в иных случаях.
С 14 июня 2022 года ставка установлена в размере 9,5 %
