С внедрением онлайн-обучения, учиться стало доступно для каждого, кто хочет развиваться, получать новые знания и новые профессии. В связи с этим, думаю, что будет актуальна тема налога, связанная с обучением. И самое главное, буду говорить не о тех налогах, которые надо платить, а о тех, которые можно не платить или сделать возврат.
Законодательство позволяет налогоплательщикам экономить средства, предоставляя им вычеты на налоги. Один из популярных – возврат НДФЛ в целях возмещения расходов стоимости обучения. Есть возможность частично возместить стоимость своей учебы. Также право на возврат в рамках налогового вычета, распространяется на стоимость обучения членов семьи (сын, дочь) и близких родственников(сестра, брат).
Для оформления вычета, нужно обращаться в ИФНС по месту прописки. Заявитель должен являться резидентом Российской Федерации и налогоплательщиком с официальным доходом, платить НДФЛ (13% от дохода). В том случае, когда у заявителя нет уплаченных налогов по НДФЛ за тот период, в котором были расходы на услуги образования, то и претендовать на возмещение он не может, потому что возвращать не с чего. Доходы некоторых категорий граждан не облагаются НДФЛ, к ним относятся самозанятые, пенсионеры, ИП на УСН. Следовательно, они не смогут получать никаких вычетов.
Согласно законодательству, на вычет могут рассчитывать:
-Обучающиеся по любой форме обучения, которые работают, имеют доход и платят НДФЛ.
-Те, у кого учатся дети, близкие родственники (брат, сестра), не достигшие 24 летнего возраста.
Любой другой родственник, который оплатил за учебу племянника или племянницу, сделать возврат налога не сможет. Бабушки и дедушки, оплатившие за обучение своих внуков, права на вычет тоже не имеют.
Вычет предусматривается, если оплата учебы уже произведена образовательному учреждению, которая имеет лицензию. При сдаче документов, заявителю необходимо предъявить договор с образовательным учреждением, где указана информация о лицензии. Если информация о лицензии учреждения отсутствует в предмете договора, необходимо запросить копию лицензии, заверенную ими.
Лицензия может не предоставляться, когда оплата за образование проводится ИП, когда он сам лично обучает и в его регистрационных документах от налоговой указан данный вид деятельности .
Какую сумму можно вернуть. Для расчета возврата, берутся фактически понесенные расходы, но существуют ограничения по суммам:
-стоимость своего обучения , а также близких родственников (сестра, брат) – не больше 120 000 руб. в год
-стоимость обучения членов семьи (сын, дочь), подопечных (если оформлено опекунство) – сумма не больше 50 000 руб. в год
Доход снижается на размер вычета, полученного в тот период, когда была оплачена учеба. Возврату подлежит только та сумма, которая была удержана из дохода и перечислена в бюджет за этот промежуток времени. Если же в этот период, когда проводились расходы на обучение, ваши доходы не облагались НДФЛ, то вычетов никаких не будет.
Указанные выше суммы лимитов действуют на 1 год. Неиспользованные лимиты или остаток лимитов не переносятся на следующий период (год). Имейте ввиду, что в сумму лимитов может войти и другой вычет, допустим, оплата физкультурно-оздоровительных услуг.
Давайте рассмотрим пример расчета налогового вычета:
Допустим, вы оплатили за свою учебу, стоимость составила 40 000 руб.
40 000 руб. х 13% = 5 200 руб. (размер налогового вычета).
Допустим, вы оплатили за обучение своего ребенка, стоимость составила 100 000 руб.
Лимит установлен 50 000 руб., поэтому от этой суммы и рассчитываем
50 000 руб. х 13% = 6 500 руб. (размер налогового вычета).
Способы получения налоговых вычетов:
1.Можно получить у работодателя, то есть в организации, где работаете в текущем году.
2.Через налоговую инспекцию по декларации.
Оформить вычет можно и по интернету. Какие документы подаем:
1.Декларацию 3-НДФЛ (форму можно найти на сайте налоговой). На сайте налоговой можно и заполнить декларацию самостоятельно. Просто вносишь свои данные, программа сама посчитает и сформирует декларацию. Декларацию можно подать через Госуслуги.
2.Для заполнения декларации, необходимо при себе иметь 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя или найти в личном кабинете налогоплательщика.
3.Если оплата проводилась за членов семьи (сын, дочь), близких родственников (сестра, брат), нужно подтверждать родство, поэтому подготовьте сканированные копии личных документов.
4.Договор с исполнителем образовательных услуг, договор оферты с сайта, копии квитанций и чеков, копия лицензии . При необходимости, налоговая может запросить оригиналы документов для сверки. Вычеты оформляются на лицо, которое оплатило услуги.
Вместе с декларацией подается заявление с указанием банковских счетов, куда будет переведен возврат.
Сроки, в которые нужно уложится для предоставления декларации для налогового вычета, установлено 3 года с момента оплаты за образовательные услуги. За расходы текущего года, документы на возврат будут подаваться на следующий год. Расходы прошедших двух лет можно декларировать в текущем году.
Проверка документов налоговиками длится в течение 3 месяцев и еще 1 месяц дается на проведение выплаты.
Всем удачи и успешной пятницы! Ставьте лайки, пишите комментарии.