Далеко не все знают, какие налоги они обязаны платить. А уж тем более, как на них можно сэкономить. Давайте разбираться
К основным видам налогов, которые уплачивают физлица, относят:
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Платится со всех полученных доходов
- Имущественный. Платится со всего имущества, находящегося в вашей собственности
- Земельный. Имеете участок в собственности? Также заплатите налог
- Транспортный. Уплачивается владельцами транспортных средств
НДФЛ с официальных доходов платит за вас работодатель ежемесячно. А вот по доходам, полученным с продажи квартиры, машины, гаража и т.д., вы должны отчитаться сами и заплатить НДФЛ в бюджет
Последние три вида налогов мы платим самостоятельно, раз в год на основании квитанции из налоговой
Снизить налоговое бремя можно, если воспользоваться правом на льготу или вычет
Вычет по НДФЛ
Ежемесячно наемные сотрудники со своего заработка уплачивают НДФЛ. Удержанные суммы налога можно вернуть обратно, обратившись в налоговую по окончании календарного года или в течение года через своего работодателя. Вернуть получится только ту сумму, которую вы оплатили ранее
Стандартный налоговый вычет
Предоставляется различным категориям граждан, в том числе льготникам. Самый распространенный ежемесячный стандартный вычет предоставляется родителям, усыновителям, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
- по 1.400₽ — на первого и второго ребенка
- 3.000₽ — на третьего и каждого последующего ребенка
- 12.000₽ — на каждого ребенка-инвалида
- 6.000₽ — на каждого ребенка-инвалида, находящегося под опекой
С этих сумм не будет удерживаться налог
Пример:
У Пупкина В.Н. трое детей 9, 11 и 14 лет, второй ребенок — инвалид. Стандартные вычеты = 1.400₽ + 1.400₽ + 12.000₽ + 3.000₽ = 17 800₽
Социальный налоговый вычет
Можно получить в связи с расходами на:
- Благотворительность
- Расходы на обучение
- Расходы на лечение и приобретение медикаментов
- Расходы на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни
- Расходы на накопительную часть трудовой пенсии
- Физкультурно-оздоровительные услуги, фактически произведенные с 1 января 2022 года.
Максимальный совокупный размер затрат на все перечисленные выше социальные расходы, с которого можно получить вычет, составляет 120.000₽. Дополнительно можно получить вычет с обучения собственных или подопечных детей на сумму не более 50.000₽ в год
Пример:
В 2020 году Пупкин В. Н. прошел курс лечения 60.000₽. В этом же году он зарабатывал 50.000₽ в месяц и заплатил НДФЛ 78.000₽
Сумма социального налогового вычета за лечение — 60.000₽, вернуть можно 7.800₽ (60.000₽ х 13%)
Инвестиционные налоговые вычеты
Применяются к некоторым операциям с ценными бумагами и по индивидуальным инвестиционным счетам
Есть несколько типов ИИС, один из них типа А, который дает право на получение налогового вычета. Возврат НДФЛ в размере 13% от суммы, внесенной на ИИС за год, но не более 52.000₽
Пример
Все тот же Пупкин В.С. разместил на счетах сумму в размере 300.000₽. Его зарплата — 500.000₽ в год. НДФЛ — 65.000₽. Вычет составит 39.000₽ (300.000₽*13%)
Имущественный налоговый вычет
Предоставляются в связи с приобретением жилья (строительством жилого дома на участке) и выплатой процентов по ипотечным кредитам
Приобретая жилую недвижимость, мы имеем право претендовать на возврат из бюджета 13% от максимально возможной суммы в 2 млн ₽
Пример
Пупкин В.Н. купил квартиру за 1.750.000₽. Вернул вычет 13% — 227.500₽ (1.750.000₽*13%). Оставшуюся часть от лимитированной суммы — 32.500₽ он вернет, если приобретет еще один жилой объект
Профессиональные налоговые вычеты
Вычеты, на получение которых имеют право ИП (СНО ОСНО), адвокаты, нотариусы вычет по авторскому праву и т. д. Дает право уменьшить налоговую базу на 20% либо на сумму подтвержденных расходов
Пример
Компания заключила с Ивановым А.А. договор на создание телефильма с вознаграждением в 100.000₽. Иванов не принес чеки на затраты, но написал заявление на вычет
При создании видеопродукции вычет составляет 20% от дохода исполнителя, это 20.000₽. (100.000₽. * 20%). Налоговая база: 100.000₽. – 20.000₽. = 80.000₽. НДФЛ: 10.400₽ (80.000₽. * 13%). Иванову на руки: 89.600₽ (100.000₽ – 10.400₽)
От налога на имущество освобождаются:
▪️ люди на пенсии
▪️ Герои России или Советского Союза
▪️ ветераны ВОВ
▪️ участники войны в Афганистане
▪️ инвалиды I и II групп, инвалиды детства
▪️ люди, пострадавшие из-за аварии в Чернобыле
Уменьшить или не платить земельный налог могут:
▪️ многодетные родители
▪️ пенсионеры — те, кто имеет право на пенсию по возрасту, по выслуге лет, потере кормильца или инвалидности
▪️ предпенсионеры — женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет
▪️ инвалиды I и II групп, инвалиды детства, дети-инвалиды
▪️ ветераны, герои, ликвидаторы и чернобыльцы
Федеральная льгота распространяется только на один участок. Еще есть муниципальные льготы, их устанавливает местный закон
Федеральных льгот на транспортный налог нет
Есть только региональные. Например, в Москве предусмотрены льготы для инвалидов и многодетных родителей, льгота для владельцев электрокаров
Нужно понимать, что льгота автоматически не рассчитывается и носит заявительный характер. Вам нужно написать заявление. Удобнее всего его подать через личный кабинет налогоплательщика. Там нет сложных форм, все делается за минуту
Игнорирование положенных льгот и вычетов от государства может дорого обходиться семейному бюджету. Поэтому пользуйтесь информацией выше и экономьте законно
Ведь сэкономил, считай заработал!
Тех, кто копает глубже и хочет узнать больше о финансовой грамотности, мы ждем в Телеграм-канале. Жмите ниже и подписывайтесь
https://t.me/seventeenosnovfinansov
#налоги #налогиграждан #налоговыевычеты #вычетыпондфл #льготы