Вы купили квартиру за свои средства или в ипотеку - теперь у вас есть право на имущественный вычет (ст. 220 НК).
С 2008 года максимальная сумма расходов, с которой исчисляется налоговый вычет - 2 000 000₽ (до 2008 года лимит был 1 000 000₽).
Имущественный вычет используют при строительстве или покупке дома, земельного участка под него, покупку отделочных материалов и ремонтных работ купленной недвижимости.
В этой статье подробно расскажем про возврат НДФЛ с покупки квартиры.
Государство готово вернуть вам из бюджета 260 тыс. руб. при выполнении определенных условий:
✅️Вы налоговый резидент РФ (проживаете на территории России 183 дня и более);
✅️Вы заплатили за квартиру и имеет документы, подтверждающие оплату.
✅️Оплата полностью или частично произведена вашими средствами с использование материнского (семейного) капитала, военной ипотеки или других бюджетных субсидий. Сумма вычета зависит от фактических расходов;
✅️Вы получили правоустанавливающие документы:
- если квартира приобреталась по договору долевого участия, то необходим акт приема-передачи жилья. НО, если застройщик передал квартиру после 1 января 2022 года, действуют новые правила (пп. 2.1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Право на вычет возникает после подписания передаточного акта, но обращаться за вычетом можно только после регистрации в ЕГРН. Раньше, регистрации можно было не дожидаться;
- если покупка оформлена по договору купли-продажи, то право собственности подтверждается выпиской из ЕГРН.
⚡️Документы должны быть оформлены на вас или на супруга (супругу), при условии, что квартира куплена в браке.
✅️Продавец не является вам близким родственником (супруг (супруга), дети, родители, опекуны или попечители);
✅️Раньше вы не использовали имущественный вычет. Каждому дается один вычет, получить вычет сверх лимита нельзя. Если вы использовали право на имущественный вычет и остатка у вас нет - чтение статьи подойдёт для общего развития😉.
✅️Недвижимость куплена на территории РФ.
Если квартира стоит меньше 2 млн рублей, можно вернуть 13% от фактических расходов. С 2014 года остаток можно перенести на другой объект.
Если квартира стоит больше 2 млн рублей, то налог к возврату все-равно составит 260 тыс. рублей.
Лимит и условия вычета определяются по тому году, когда возникло право на вычет. Не по тому периоду, когда вы заплатили за квартиру или подали декларацию, а когда получили акт или свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРН).
Купили квартиру в 2018 году, а право собственности оформили в 2021 году, то вычет получить можно с 2021 года.
Купили квартиру в 2018 году и сразу оформили право собственности, то сейчас предоставить Декларацию можно за 2021, 2020 и 2019 года сразу.
Пенсионеры могут вернуть НДФЛ за 4 года. Если купили квартиру на пенсии, то вернуть можно за этот год и за три года до этого.
Например:
- Стали собственником недвижимости в 2007 году - НДФЛ к возврату не более 130 000₽;
- Купили квартиру в 2013 году за 1,3млн рублей - к возврату 169 000₽, остаток перенести нельзя;
- Заплатили по договору 3 млн руб. - к возврату 260 000₽;
- Приобрели квартиру в 2017 году за 1,5 млн руб - к возврату 195000₽. Остаток 65 000₽ можно получить при покупке другой недвижимости.
Для оформления вычета потребуются документы:
- Договор купли-продажи
- Платежные документы (квитанции, расписки, платёжные поручения);
- Выписка из ЕГРН.
- Свидетельство о заключении брака, если собственник супруга (супруг).
- Заявление о распределении размера имущественного вычета между супругами.
В налоговую предоставляются копии документов, при направлении через Личный кабинет достаточно отсканировать документы.
Получение вычета в налоговой инспекции:
- Предоставить Декларацию 3-НДФЛ и справку по форме 2-НДФЛ;
- Пакет документов, подтверждающих право на имущественный вычет;
- Заявление на возврат налога с реквизитами вашего банковского счета.
Получение вычета через работодателя:
- предоставить документы, подтверждающие право на вычет;
- ФНС направит "уведомление" работодателю. НДФЛ не будут удерживать до конца года календарного. С 1 января следующего года необходимо получить новое уведомление.