- Кто имеет право на имущественный вычет
- Сумма имущественного вычета
- Необходимые документы для получения вычета
- Тонкости в оформлении заявления.
Воспользоваться правом вернуть 13% от расходов при новом строительстве или отделке приобретенной дома/квартиры/комнаты может каждый гражданин РФ (полный перечень расходов, с порядком предоставления имущественных налоговых вычетов установлен ст. 220 и 221.1 НК РФ).
Мы расскажем о том, как получить вычет на ремонт и отделку квартиры, будьте внимательны, вычет предусмотрен только для объектов с незавершённым строительством: жилых домов, либо квартир или комнат без отделки (т.е. квартир и комнат в новостройках).
Внимание! Расходы, связанные с перепланировкой, а также реконструкцией жилого помещения в составе имущественного вычета не учитываются.
Какую сумму можно вернуть
Максимальная сумма имущественного вычета на новое строительство, либо приобретение объектов имущества составляет 13% фактических расходов налогоплательщика, не превышающих 2 000 000 рублей и равна 260 000 рублей. Вы можете воспользоваться правом на получение вычета, даже если сумма ваших фактических расходов менее 2 000 000 рублей. Остаток неиспользованной части имущественного вычета до его полного погашения будет учтен в дальнейшем, но при условии, что заявленные расходы относятся к объектам, которые были приобретены после 2014 года и право возмещения налогового вычета не было реализовано до 2014 года.
Какие расходы будут учтены и как их подтвердить
Фактические расходы на:
- разработку проектной и сметной документации;
- приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
- на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;
Важно, чтобы эти расходы были подтверждены документально приходными ордерами, банковскими выписками о переводе средств от покупателя продавцу, товарными или кассовыми чеками, подойдут даже акты покупки материалов или заказа услуг у физических лиц, но только при указании их адресных и паспортных данных.
Но основное условие принятия налоговой расходов на отделку квартиры, комнаты или доли в них - это надлежащее оформление договора купли-продажи объекта недвижимости (договора на основании которого осуществлялось приобретение), с явным указанием приобретения не завершенных строительством квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату или долей в них) без отделки.
Вывод: в зачет расходов идут и материалы, и услуги на отделку квартир, поэтому даже если Вы делаете ремонт самостоятельно, получить вычет на отделку квартиры можно. А если отделка квартиры ведется с привлечением ремонтно-строительной организации, то официальное оформление договора на оказание услуг, существенно упростит процедуру получения вычета.
Какие тонкости нужно учесть
Получить налоговый вычет можно самостоятельно, подав декларацию 3-НДФЛ и весь пакет перечисленных выше документов + справку 2 НДФЛ в налоговую инспекцию после окончания года. Либо подать заявление в текущем году через работодателя, предварительно подтвердив право на получение такого вычета (подтверждать право придется, направив ещё одно заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов в установленной форме в налоговую и получив в ответ соответствующее уведомление).
Если объект недвижимости приобретен в браке, то подать заявление на имущественный вычет, включающий расходы на отделку квартиры, могут оба супруга, совокупная сумма расходов, предъявляемая к возмещению, составит уже 4 000 000 рублей, в этом случае вернут соответственно по 260 000 рублей каждому супругу.
Подавать документы на возмещение с 2014 года можно не однократно, а до полного использования остатка налогового вычета, т.е. до полного закрытия максимальной суммы в 2 000 000 рублей по данному типу расходов (на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества).
Часть расходов, покрываемых за счет средств работодателя или средств материнского капитала, направленных на поддержку семей с детьми из государственного бюджета, не учитывается, имущественный вычет на эту часть расходов не предоставляется.