Регионы самостоятельно могут понижать ставки налогов или полностью освободить от них предпринимателей на какой-то определенный срок. Поэтому ставки во всех регионах разные. Например, может оказаться так, что в соседней области ставка существенно ниже, чем там, где проживаете вы.
Существуют несколько вариантов, воспользовавшись которыми можно сократить размер налогов.
1.Можно свою компанию перевести в тот регион, где привлекательные льготы по налоговым ставкам. Для этого, выгоднее всего выбрать близлежащий субъект.
Так как предпринимательская деятельность регистрируется по месту прописки, начинать процесс необходимо с паспортного стола. Если в паспорте будет стоять отметка о снятии с регистрации с прошлого места жительства и новая регистрация в другом регионе, то в принципе вопрос решится сам собой. Паспортный стол сам отправит уведомление в налоговую инспекцию о вашем изменении места жительства, на это уйдет максимум десять дней. Налоговая инспекция в течение 5 дней внесут изменения, касающиеся нового адреса регистрации в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей или в Единый государственный реестр юридических лиц. Снятие с прежнего учета и постановку на новый учет, также проведут без вашего участия, от вас даже заявление не потребуется.
Льготами можно будет воспользоваться за целый год и не имеет значения, когда вы стали жителем данного субъекта, в начале года или в течение года.
Обмануть налоговую инспекцию и совершить фиктивный переезд не получится. Потому что налоговики обязательно будут проверять, чтобы убедиться в действительности ведения деятельности на новом месте.
2.Можно регистрацию как индивидуальный предприниматель совершить в субъекте, имеющемся налоговые каникулы, где применяется нулевая ставка по налогу на УСН. Закон позволяет не платить налог индивидуальным предпринимателям до 31 декабря 2023 года включительно, а именно два налоговых периода. То есть, ИП, зарегистрировавшиеся в январе 2022 г. будут пользоваться ставкой 0% по УСН в течение 2022, 2023 г.г.
Условия, для применения льгот:
- В субъекте действует закон о применении налоговых каникул.
- Нужно изучить закон, потому что налоговые каникулы действуют только для ИП, которые зарегистрировались первый раз после вступления закона в его законную силу. Возможно, что в каких-то регионах действие закона распространяется и на ИП, зарегистрировавшихся до его вступления в свои права.
- Регионы установили перечень услуг, деятельность которых попадает под налоговые каникулы. Проверить попадает ли ваша деятельность под льготы или нет можно по кодам ОКВЭД, они находятся на сайте налоговой в общем доступе.
- Если деятельность попадает под льготу, то доход от нее должен составлять не меньше 70% от общей выручки.
Регионы могут устанавливать и другие условия для получения льготного периода по налогу, поэтому рекомендую изучить внимательно закон.
Для получения каникул, зарегистрировавшимся предпринимателям необходимо подать уведомление в налоговую о переходе на УСН. На подачу такого уведомления дается срок – 30 дней.
3.Можно зарегистрировать свой бизнес в регионе с автоматизированной упрощенной системой налогообложения. Это новая система налогообложения и она начнет свою работу в тестовом режиме с 01 июля 2022 г. только в нескольких субъектах, к ним относятся Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан.
Какие есть особенности у новой системы:
-отпадет необходимость в начислении страховых взносов, ведении книги учета, сдачи декларации по УСН;
-функции налогового агента передаются обслуживающему банку;
-новый налоговый режим для ИП и компаний будет доступен с 01 января 2023 г.
Для кого новая система налогообложения не подходит:
- Тем, у кого доход составляет более 60 миллион рублей в год.
- Тем, кто имеет в штате более 5 работников или иностранцев.
- Тем, у кого имеются основные средства и остаточная стоимость по ним в бухгалтерском учете составляет более 150 тысяч рублей.
- Тем, кто не может использовать систему налогообложения по УСН.
- Тем, у кого имеются в составе компании филиалы и другие подразделения, по месту нахождения которых есть рабочие места.
-Те, чья деятельность ведется по агентским договорам, договору комиссии, договору поручения.
- Те, у кого в найме находятся сотрудники, имеющие право на досрочную пенсию.
- Те, у кого работники получают заработную плату наличкой или в виде натурального продукта.
- Те, кто рассчитывается с физическими лицами, доходы которых облагаются налогами по ставке 9%, 30%, 5%.
- Компании и организации, которые являются некоммерческими.
Новый режим налогообложения будет выгоден компаниям, если расходы по страховым взносам составляют более 50% налога.
Спасибо, за ваше внимание. Подписывайтесь на мой канал и пишите, какие бы вам финансовые вопросы хотелось разобрать. Буду рада быть полезной.