Для некоторых бизнесменов соглашение с факторинговой компанией – эффективный способ, позволяющий своевременно решить проблему отсроченной оплаты товаров или услуг контрагенту. Этот способ расчета выбирают многие современные компании. Возможность перечисления денег для погашения задолженности перед кредитором максимально быстро довольно соблазнительна.
Факторинг – это популярный вид стороннего финансирования. Как и любая другая услуга, он имеет стоимость. Дебитор выплачивает фактору денежное вознаграждение (комиссию) за получение финансов под передачу дебиторской задолженности и пользование деньгами.
Что включается в стоимость факторинга
На законодательном уровне в Российской Федерации не регламентирован точный порядок расчета стоимости факторинговой сделки. В связи с этим размер комиссионного вознаграждения и принцип его определения значительно варьируются. В стоимостную оценку услуги включаются:
- Единовременная выплата за услуги факторингового агента (фиксированная ставка процента от выделенной на финансирование денежной суммы, выплачивается при передаче денег);
- Агентская оплата за использование денег (в процентах годовых от выделенных денежных средств, расчет осуществляется за период от перечисления сторонних финансовых средств до возврата долга). Некоторые агенты при заключении соглашения суммируют комиссионное вознаграждение за обслуживание и оплату за применение денег и указывают в договоре общую ставку, которая в дальнейшем разделяется на две неравные части;
- Оплата за обработку документации (фиксированный платеж за набор). На нашем сервисе весь комплекс работ по факторинговой сделке осуществляется виртуально. Не требуется предоставление бумажных документов. Уменьшение издержек на оформление и согласование контрактов позволило агентам отказаться от оплаты за обработку бумаг и предложить инициаторам финансирования выгодные ставки.
Варианты расчета и уплаты вознаграждения
Единых требований по начислению и взиманию комиссии за сопровождение агента не предусмотрено. Поэтому факторинговая компания самостоятельно определяет условия и порядок финансовых расчетов с клиентами. Ставка отображается в процентах годовых. Размер платы зависит от числа дней в году и срока использования сторонних денежных средств.
Формула:
Комиссионное вознаграждение=размер финансирования*процентная ставка*число дней финансирования/число дней в году
Комиссионное вознаграждение выплачивается в полном объеме в начале срока, в конце или частями (малая часть выплачивается в начале срока, а оставшаяся сумма – в конце).
Важные нюансы
При заключении договора факторинга необходимо брать в расчет нюансы, влияющие на окончательную стоимость финансирования:
- На агентскую комиссию начисляется НДС. В соответствии с действующим в РФ законодательством, НДС по операциям факторинга принимается к вычету. Первоначально расчет суммы может выполняться без НДС. В результате окончательный размер оплаты услуг может стать выше на 2%;
- Формат процентной ставки. Оплата начисляется в формате процентов годовых (с учетом фактического периода финансирования) или в виде фиксированного процента от общей суммы;
- Условия досрочного погашения. Отдельные агенты не производят перерасчет размера комиссионного вознаграждения при досрочном погашении долга. В условиях сделки может быть прописана дополнительная комиссия за досрочный перевод денег агенту. Она взимается, если оплата осуществляется раньше оговоренного срока;
- База для начисления комиссионных. Если объем стороннего финансирования не достигает 100% уступки, необходимо узнать, от какой денежной суммы рассчитывается процент. Агенты имеют право применять в качестве основы объем финансирования (размер денежных средств, которые фактор переводит клиенту) или общую сумму дебиторской задолженности;
От чего зависит комиссионное вознаграждение агенту
Уровень риска факторинговой компании – ключевой аспект, влияющий на стоимость факторингового контракта для клиента. Агент имеет право отказать в предоставлении финансирования или повысить комиссионное вознаграждение для высокорискованных сделок.
Какие факторы повышают или снижают уровень риска:
- Деловая репутация участников договора;
- Стабильность финансового положения контрагентов;
- Есть или нет условие регресса (ставка процента по факторинговой сделке снижается, когда контрагенты несут солидарную ответственность за погашение задолженности);
- Вид договора, по которому предоставляется стороннее финансирование (отдельные сферы экономики отличаются повышенным риском);
- Длительность сотрудничества между сторонами сделки (агент может оценить добросовестность исполнения контрагентами обязательств по исполненным договорам);
- Длительность отсрочки (чем длительнее период, тем сложнее агенту составить прогноз рыночной ситуации).
Подробнее о факторинге на: www.factoring.ru