Выбери работу, выбери тип занятости, выбери заказчика, выбери, как платить налоги… Мы предлагаем остановиться на последнем. Во фрилансе лишь два пути: самозанятость или ИП. Давайте пройдемся по каждому из вариантов и разберемся, какой выбрать для себя.
Самозанятость
Кто может стать самозанятым
Любой человек, который работает на себя. Он должен зарабатывать до 2,4 млн рублей в год и заниматься легальной деятельностью. Например, печь тортики или писать тексты на заказ. Чаще всего самозанятость выбирают фрилансеры, так как ее оформить достаточно легко. Плюс не нужно вообще заморачиваться по поводу отчетности. Просто работаешь и с каждой оплаты отправляешь чек о доходе.
Плюсы
- Вы платите налоги только тогда, когда получаете реальный доход. Ставка — 4% при работе с Физическими лицами, 6% при работе с Юридическими лицами.
- Вам не нужно вести отчетность и использовать кассу. Достаточно просто подтверждать свой доход онлайн-чеками.
- Не нужно платить взносы на пенсионное и медицинское страхование.
- Не нужно платить госпошлину при оформлении.
- Удаленная регистрация.
Минусы
- По заработку нельзя выходить за пределы лимита 2,4 млн.
- Нельзя нанимать сотрудников в помощь.
- При самозанятости трудовой стаж не идет.
- Нет соцгарантий и пособий. Например, у вас не будет привычного оплачиваемого отпуска, больничного, выплат по беременности и родам.
Как оформить
Только удаленная регистрация. Оформить самозанятость можно, например, в мобильном приложении «Мой налог» или в личном кабинете Госуслуг.
Как выглядит процесс регистрации в приложении «Мой налог»:
- Скачиваем приложение «Мой налог». Есть в AppStore
и Google Play.
- Регистрируемся. Здесь есть несколько способов: по скану паспорта (только для граждан РФ), по ИНН и через учетную запись в Госуслугах.
- Выбираем вид деятельности. В приложении можно указать один или несколько видов деятельности: «Прочее» → «Профиль» → «Вид деятельности».
- Прикрепляем карту. По желанию можно указать информацию о банковской карте, с которой планируете платить налог, или настроить автоплатеж. Это упростит процедуру оплаты.
- Готово.
Также можно оформить платежи через свой банк. Подробную информацию можно найти на официальных сайтах Сбербанка, Тинькофф, Альфа Банк.
Как платить налоги
Оплатить налог нужно до 25 числа. Если в течение месяца вы ничего не заработали, то вносить плату не нужно.
Оплата через приложение «Мой налог» работает так:
- Для начала вам нужно открыть раздел «Налоги».
- Затем в открывшемся окне нажать на «Оплатить». Выбираете наиболее удобный способ оплаты: с карты или по квитанции. Оплачиваете. Готово. Вы восхитительны и законопослушны.
ИП
Кто может стать ИП
Зарабатываете больше 200 тыс. рублей в месяц? Рады за вас! Смело оформляйте ИП. Если самозанятость больше подходит микробизнесу, то с ИП можно смело строить свою корпорацию. При его оформлении уже можно составлять трудовые договоры, собирать свою команду специалистов и накапливать пенсию.
Плюсы
- Ура, вы можете нанимать себе сотрудников в помощь и начать делегировать задачи. Вам больше не нужно работать в одиночку.
- Лимит на доход у ИП на упрощенную система налогообложения это 200 млн рублей, на патентную систему налогообложения — 60 млн рублей.
- Идет трудовой стаж.
- ИП проще находить крупных заказчиков.Крупные компании охотнее сотрудничают с ИП, в их глазах это более надежные партнеры.
Минусы
- Оплата страховых взносов.
- Дополнительная отчетность.
- Нужно вести бухгалтерию.
- Точка входа дороже, чем у самозанятого. Как минимум, нужно заплатить госпошлину при регистрации в размере 800 рублей. От нее можно никогда финансово не оправиться.
- Даже если у вы не получаете прибыль, нужно выплачивать налог в соответствии с выбранной системой.
Как открыть
Вот, что советует нам сайт Госуслуг:
- Определиться с видами деятельности.
- Выбрать систему налогообложения.
- Подать заявление на регистрацию.
Зарегистрировать ИП вы можете лично в МФЦ, налоговой или онлайн. Подать документы дистанционно можно на сайте Федеральной налоговой службы, через мобильное приложение «Личный кабинет предпринимателя» или на портале госуслуг.
Из документов вам понадобятся: паспорт и его копия, ИНН (при наличии), заполненное заявление по форме № 21001, квитанция об оплате госпошлины — 800 рублей. Если вы регистрируетесь онлайн, то квитанция не нужна.
Время регистрации — 3 рабочих дня.
Где и как платить налоги
Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено пять налоговых режимов (один общий и четыре специальных):
- Общая система налогообложения – ОСНО.
- Упрощенная система налогообложения – УСН.
- Патентная система налогообложения – ПСН.
- Единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.
- Налог на профессиональный доход – НПД.
Для оплаты налогов и взносов никуда ходить не надо. Вы можете заплатить через сайт налоговой, интернет-бухгалтерию или бухгалтерию банков.
Есть ли жизнь без налогов?
Расстроимся, но жизни без налогов нет. Если вы живете по закону. Для тех, кто хочет обойти систему, есть несколько предостережений.
Во-первых, вашу карту могут заблокировать злые люди. Ну как злые, просто сотрудники финмониторинга. Скорее справедливые. Это произойдет, когда ваши действия с картой покажутся им подозрительными.
Во-вторых, вас может оштрафовать налоговая и доначислить налоги. Штраф — 2000 рублей. Пеню за просрочку — 1/300 ставки ЦБ за каждый день, ст. 75 НК.
А еще есть особо хардовый вариант, когда налоговая сможет доказать ваш осознанный отказ показывать отчетность по доходам. На этот случай добавится предписание на выплату до 40% незадекларированного дохода и штраф в размере 10 тысяч рублей.
В-третьих, вас могут посадить в тюрьму. Неожиданно, правда? Это произойдет с теми, чей незарегистрированный заработок вышел за лимит 2,25 миллиона рублей. Тогда вас ожидает крупный штраф, исправительные работы или арест до 6 месяцев.