Налоговая оптимизация – это совокупность методов и подходов к эффективному планированию или минимизации налогов, которые перечисляются в бюджет.
Также можно дать и другое определение понятию налоговой оптимизации - это процесс уменьшения размера налоговых обязательств путём осуществления законных действий, которые включают в себя использование всех предоставленных действующим законодательством льгот, налоговых освобождений и других методов и способов в рамках законодательства.
Налоговая оптимизация включает в себя:
- грамотное использование налоговых льгот
- выбор оптимального режима налогообложения
- планирование доходов и расходов
Каковы цели налоговой оптимизации?
Целью налоговой оптимизации является снижение размера всех налогов, в отношении которых у налогоплательщика имеются соответствующие обязанности, сведение к минимуму штрафных санкций со стороны налоговых органов, снижение налоговых рисков.
Совместно с данной целью налоговой оптимизации может являться ещё и отсрочка налоговых платежей, т. е. перенос их уплаты на более поздний срок.
Виды налоговой оптимизации
Выделяются следующие виды оптимизации налогообложения:
1) оптимизация по видам налогов (НДС, налог на прибыль, налог на имущество, налог на доход физических лиц (НДФЛ), единый социальный налог и другие налоги);
2) оптимизация налогообложения у организаций в зависимости от их принадлежности к той или иной сфере финансово-хозяйственной деятельности (например, банки, страховые организации, организации торговли и т. д.);
3) оптимизация налогообложения по категориям налогоплательщиков (организации, индивидуальные предприниматели, крупные, средние и малые предприятия).
Что принято считать элементами налоговой оптимизации?
Элементами налоговой оптимизации являются:
- система контроля за правильностью начисления налогов и своевременной уплатой налогов в бюджет;
- оптимизация налоговых обязательств;
- точное исполнение налоговых обязательств;
- недопущение возникновения дебиторской задолженности по хозяйственным договорам за отгруженную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги на сроки, которые превышают срок исковой давности;
- система бухгалтерского и налогового учёта, которая даёт возможность получать своевременную объективную информацию о хозяйственной деятельности для целей налогового планирования.
Кто осуществляет налоговую оптимизацию?
Непосредственно действия, которые позволяют в результате минимизировать налоговые платежи организации, могут совершаться её работниками: бухгалтерами, финансистами, юристами.
Однако налоговая оптимизация может осуществляться по поручению лица, которое платин сам налог (налогоплательщика) также на основе соответствующего договора консалтинговыми компаниями, юридическими фирмами, аудиторами и налоговыми консультантами.
В случае необходимости каких-либо юридических, консалтинговых, бухгалтерских, налоговых и консультационных услуг или, если Вам необходимо, мы поможем Вам сконцентрироваться на Вашем бизнесе, ведь Вы всегда можете обратиться за любой помощью в компанию «Аудит Картель», т.к. мы всегда выполняем качественную работу и оказываем услуги любой сложности.
Также вы можете узнать больше о наших аудиторских услугах, способах оплаты и получить коммерческое предложение для вашей организации, позвонив по телефону +7 (499) 398-09-32 или заполнив заявку на сайте нашей компании «Аудит Картель».
Подписывайтесь на наш YouTube-канал, смотрите и изучайте полезные видео для себя, ставьте лайки, пишите комментарии и не забывайте про наши социальные сети:
- Мы «ВКонтакте»
- Наш Тенчат
Обязательно ставьте лайки и читайте статью до конца, пишите комментарии! Нам очень важно Ваше мнение.
