Затраты на стоматологические услуги могут серьезно ударить по кошельку. А разбившемуся зубу нет дела до вашего финансового положения – нужно решать проблему здесь и сейчас.
Но не все знают, что государство предусматривает компенсацию за данную категорию трат. Помощь населению в виде частичного возврата средств за лечение зубов регулируется статьей 219 Налогового кодекса. А перечень услуг, которые можно заявить на возврат, представлен в Постановлении Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.
👨⚕️ Какие услуги по лечению зубов можно заявить для получения налогового вычета
На льготу могут рассчитывать граждане, которые оплатили стоматологические услуги. На какие конкретно распространяется право, рассмотрим ниже.
Обычное лечение
В нормативном документе указаны следующие виды медицинской помощи, на которые распространяются данные нормы права:
- Первичная медико-санитарная помощь в условиях дневного стационара и амбулаторно.
- Специализированная медицинская помощь в стационарных условиях и в условиях дневного стационара.
- Медицинские услуги скорой помощи, в том числе оказание помощи вне стен медицинской организации.
- Услуги по медицинской эвакуации.
- Паллиативная медицинская помощь.
- Санаторно-курортное лечение.
Как видите, закон прямо не указывает на стоматологические услуги. Однако в зависимости от сложности лечения и самой проблемы, она может входить в одну из перечисленных групп. Например, считаться специализированной или первичной медико-санитарной помощью.
Таким образом, вернуть деньги назад можно за следующие причины обращения к зубному врачу:
- Острая зубная боль. Сюда входят как удаление воспалившегося корня и самого зуба, так и анестезия.
- Терапевтический осмотр с последующим лечением. Включают в себя: лечение кариозных образований, поражения эмали. А также гигиену полости рта и восстановление цвета и формы зубов.
- Воспаление десен (пародонтит, гингивит и другие).
- Исправление прикуса (установка брекет систем и элайнеров).
- Протезирование.
Также в перечень затрат, подлежащих возврату, входят расходы на покупку медикаментов. Необходимо только подтвердить оплату лекарств и назначение врача.
Если говорить о сумме возврата, речь идет о 13%, которые вы прежде оплатили в бюджет в качестве НДФЛ. Проценты вычитаются не из всей суммы, потраченной на лечение. Государством установлен лимит – 120 000 в год. То есть, потратив на стоматолога 120 000 рублей, вы можете рассчитывать на возврат 13% с этой суммы – 15 600 рублей.
Деньги свыше лимита не входят в налоговый вычет, если речь не идет о дорогостоящем лечении.
Полный перечень льгот для многодетных матерей в 2022 годуЧитать
Возврат денег за бесполезный онлайн-курс: юридические нюансы и судебная практикаЧитать
Дорогостоящее лечение
К дорогостоящим видам лечения относятся сложные челюстные дефекты после травм и имплантация зубов. В этом случае вы можете запросить возврат налога со всей стоимости лечения. То есть если вы потратите 200 000 рублей, то сможете рассчитывать на вычет в размере 26 000 рублей (200 000*13%).
🏥 Каким критериям должна соответствовать медорганизация
Чтоб иметь возможность воспользоваться правом на возврат части средств, необходимо обратить внимание на статус клиники, в которой вы проходите обследование и лечение. Учреждение должно отвечать следующим параметрам:
- Находится на территории Российской Федерации.
- Иметь государственную лицензию РФ.
👤 Кто имеет право на получение вычета
Гражданин России вправе рассчитывать на вычет, если:
- Подтверждение оплаты медуслуг.
- Клиника, где он прошел лечение, отвечает установленным нормам.
- В году, когда были произведены медицинские манипуляции, у него был официальный доход, с которого он делал налоговое отчисления (НДФЛ по ставке 13%).
- Стоматологическая услуга подходит под перечень, установленный законодательством.
Какие есть варианты, если человек не является плательщиком НДС (пенсионеры, дети)
Возврат средств за лечение несовершеннолетних может оформить его родитель или законный опекун, в случае если он подходит под перечисленные выше параметры.
Что касается пенсионеров, тут закон говорит однозначно – не уплачивал налог на доход, не сможешь получить вычет. Получается, что пенсионер может рассчитывать на вычет в том случае, если продолжает официально работать или сдает недвижимость и платит с этого дохода НДФЛ.
Однако выход есть. За неработающего пенсионера на возврат средств может заявить его законный супруг или взрослые дети (с условием, что родственники официально трудоустроены).
Страховщиков по кредиту можно будет выбрать самостоятельно — новый законопроектЧитать
Разновидности брачных отношений в России и права супругов в разных видах бракаЧитать
Способы получения
Собрав все необходимые документы, остается выбрать способ получения вычета, который будет удобен именно вам:
📌 Обратиться непосредственно в налоговую инспекцию. Сделать это можно в году, следующем за тем, когда вы лечили зубы. При этом необязательно посещать учреждение лично. Все необходимые документы (декларации 3-НДФЛ, справка из клиники) можно прикрепить на сайте ФНС (понадобится электронная подпись).
📌 Оформить вычет через работодателя. В этом случае деньги можно получить уже в текущем году. Однако есть несколько условий: гражданин является налоговым резидентом РФ, работает по официальному договору, работодатель платит за работника НДФЛ, налоговая подтвердит право на получение вычета.
Несколько важных вещей напоследок:
- Вычет не может быть больше дохода, с которого уплачен НДФЛ.
- Если человек официально не работает и не платит НДФЛ, он теряет право на налоговый вычет.
- При соблюдении всех условий вы имеете право на частичный возврат средств за стоматологическое лечение себя, супруга, детей и родителей.