Законом закреплена достаточно большая категория граждан, которая освобождается от уплаты налогов на имущество.
Льготные категории граждан
От уплаты налогов освобождены:
- получатели пенсий (по старости, по выслуге лет, по инвалидности, по потере кормильца);
- граждане, подвергшиеся воздействию радиации или попавшие под ядерные испытания;
- участники ВОВ;
- участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС;
- военнослужащие, имеющие стаж более 20 лет;
- члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
- родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
- лица с инвалидностью 1-2 группы (в т.ч. дети-инвалиды);
- предпенсионеры - мужчины в возрасте от 60 лет, женщины - от 55 лет.
Эти категории граждан освобождаются от уплаты налогов на имущество при условии, что объект налогообложения у них единственный. Например, если у вас в собственности имеется две квартиры, на одну вы будете освобождены от уплаты налогов, а за вторую - налог будете оплачивать в полном объеме. Если у вас есть еще гараж, дача, место на стоянке и т.п. в единственном экземпляре - на это имущество вы также будете освобождены от уплаты налога.
Также налогом не облагаются земельные участки площадью до 6 соток.
Налог на автомобиль устанавливается региональными органами и для каждого региона он свой. Льготы конкретно по вашему региону необходимо узнавать на сайте ИФНС.
Существуют налоговые льготы для многодетных семей с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет. В таких семьях каждый ребенок освобождается от уплаты налога из расчетов в 5 кв. м на одного ребенка в квартире и 7 кв. м в частном доме.
Налоговый период
В тех случаях, когда право собственности регистрируется после 15-го числа месяца, этот месяц не входит в расчет налогового периода. Также если вы зарегистрировали право собственности после 15-го декабря, то налог за этот год не платите. Если вам пришло уведомление за этот период, вам необходимо обратится в налоговый орган по месту жительства с договором купли-продажи и сообщить о неправомерности начисления налога.
Другие ситуации, когда платить налог не нужно
- если автомобиль, дом или хозпостройки сгорели, то налог не начисляется с первого числа того месяца, когда произошло фактическое уничтожение имущества.
- за угнанный автомобиль не нужно платить налог пока идет розыск. Также, если автомобиль не нашли, налог тоже не уплачивается.
- Если право собственности на имущество прекратилось. Например, квартира была продана, а информация об этом по каким-то причинам не поступила в налоговый орган и вам был начислен налог за весь налоговый период, необходимо обратиться с соответствующими документами в налоговый орган.
Если вы не согласны с суммой налога
Налог на недвижимое имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости на жилье. По факту никто не будет проводить оценку стоимости конкретно в вашем доме - просто возьмут кадастровую стоимость жилья в вашем районе. И если ваша квартира расположена, к примеру, в аварийном доме или просто в доме старой постройки и по факту столько не стоит - вы можете попытаться оспорить ее стоимость.
Вам необходимо будет провести независимую оценку стоимости вашего жилья и обратиться с ней либо в Комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости, либо сразу в суд. На практике суды гораздо чаще выносят положительные решения по этому вопросу, чем комиссии. Но нужно приготовиться к тому, что дело это затратное как по времени, так и по деньгам.
Хорошей новостью стало то, с 1 января 2021 получить перерасчет по налогам можно за все предыдущие периоды (только в том случае, когда это связано с уменьшением кадастровой стоимости).