Как поступить тем, кто продает торты, делает маникюр, ремонтирует или сдает квартиры: получить статус самозанятого, стать ИП или вовсе работать без регистрации? Давайте разберемся в этом вопросе.
С точки зрения государства
Работа на себя без регистрации статус предпренимателя — плохая идея. Любая проверка налоговой закончится штрафами и приостановкой деятельности.
Если налоговая докажет, что человек осознанно не показывает доход, то придется заплатить:
- административный штраф от 500 до 2000 рублей (ст. 14.1 КоАП РФ);
- до 40 % незадекларированного дохода (ст. 122 НК РФ);
- штраф 10 000 рублей за нарушение порядка подачи заявления о постановке на налоговый учет (ст. 116 НК РФ).
Однако административная и налоговая ответственность — это не самый страшный расклад.
Если незарегистрированный заработок превысит 2,25 миллиона рублей (см. примечание к ст. 170.2 УК РФ), то все может закончиться уголовной ответственностью. В этом случае грозит либо штраф до 300 000 рублей, либо 480 часов исправительных работ, либо арест на срок до 6 месяцев (ст. 171 УК РФ). Лучше десять раз подумать, прежде чем влезать в такую историю.
Поэтому, статус ИП или самозанятость даст не только моральное удовлетворение, но и снимет страхи перед налоговой и другими инстанциями. Можно будет вести дела «в белую», получить кредит и справку о доходах для оформления визы.
Для работы с юридическими лицами
Часто работа без регистрации сужает потенциальную клиентскую базу.
Визажист не сможет участвовать в конкурсах красоты приличного уровня, так и будет красить одну невесту перед свадьбой в неделю. Кондитер не сможет обеспечить поставками модную кофейню или ресторан. Организации отдают крупные заказы людям, которые зарегистрировали свое дело.
Совет: С 1 января 2019 года расширить клиентскую базу юридическими лицами можно не только со статусом ИП, но и зарегистрировав самозанятость.
В этом случае можно официально заключить договор с юрлицом. Налог будет 6 % без дополнительных взносов. К слову, налог на доход, полученный самозанятым от клиента — физического лица, составит 4 %.
Для роста и развития
Работа на себя без регистрации часто психологически воспринимается как небольшая «халтура», а не свое дело, приносящее регулярный доход.
Статус самозанятого начинающие предприниматели рассматривают как тестовую площадку: проверить бизнес-идею без лишних проблем, а затем при необходимости планировать дальнейшие шаги, развивать и расширять свое малое предприятие.
Перейти на ИП или открыть ООО из статуса самозанятого без проблем можно через обращение в налоговую. Есть даже специальные бесплатные сервисы по подготовке документов для регистрации бизнеса.
Важно помнить, что статус самозанятого не позволяет нанимать сотрудников. И доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Поэтому, для тех, кто планирует сразу собирать команду и зарабатывать больше, лучше регистрировать ИП или юрлицо.
Для учета и бухгалтерии
Важная часть любого прибыльного дела — учет и аналитика.
Например, ИП нужно вести журнал доходов, готовить отчетность и сдавать декларации. Частично можно упростить себе жизнь с помощью специальных платных онлайн-сервисов.
Серьезный довод в пользу того, чтобы зарегистрировать самозанятость, — отсутствие бюрократической волокиты. Налоговая не потребует отчетности, только чеки об оплате для клиентов.
Будет достаточно зарегистрироваться через приложение как самозанятый — это несколько кликов и без визита в налоговую. Затем с каждой оплаты нужно формировать чеки: просто вбить в определенное поле сумму; тем, кто работает с юрлицом, еще и данные о компании. Передать чек клиенту можно самостоятельно — онлайн-касса не требуется.
Если годовой доход от бизнеса больше 2,4 млн рублей, это верный признак, что нужно открыть ИП. Разобраться с отчетностью можно самостоятельно, другие варианты — нанять бухгалтера или пользоваться специальным сервисом. Если планируется доход в рамках указанного лимита и нет надобности нанимать сотрудников, легко обойтись самозанятостью. При этом дополнительной нагрузки по документам не будет.
Для сокращения расходов
Все перечисленное актуально скорее для тех, кто хочет постоянно расти, развивать клиентскую базу и зарабатывать на своем деле. Как же поступить тем, кого устраивает основная работа, но и заработок на хобби не помешает?
Если регистрировать ИП, то в любом случае каждый год придется платить взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.
В 2021 году взносы ИН за себя независимо от дохода составляют 32 448 рублей в ПФР и 8426 рублей в ФОМС. Часто подработка приносит меньше, чем обязательный взнос.
ИП платит взносы в ПФР и фонд медстрахования обязательно, даже если ничего не зарабатывает. В этих взносах нет ничего страшного, если деятельность приносит постоянный доход.
Если же человек планирует печь торты или заниматься фотографией в свободное время и не ожидает, что заработает больше 2,4 млн рублей в год, ему стоит подумать о статусе самозанятого. Налогов в этом случае намного меньше.
Возможна и другая ситуация. Самозанятыми называют тех, кто платит налог на профессиональный доход, или НПД. То есть это еще один льготный налоговый режим. И действующий ИП вправе его применять.
Это может оказаться выгоднее, чем работать по упрощенной системе налогообложения и даже на патенте. Однако у такой ситуации есть не только преимущества, но и недостатки. Их следует учесть.
У предпринимателя на НПД уже не получится нанимать сотрудников, а если его годовой доход превысит 2,4 млн рублей, ИП придется снова перейти на другой налоговый режим.
Внимание
Режим «налог на профессиональный доход» дает право тем, кто его применяет, получать медицинскую помощь и справки о доходах. Однако они лишаются больничных листов, теряют трудовой стаж и могут претендовать только на социальную пенсию. Ее назначают позже, чем страховую. При расчете не учитывают надбавки за трудовые годы, а значит, такая пенсия меньше.
Если для ИП плюсы от перехода к самозанятость перевесят минусы, ему будет необходимо сделать следующее:
- Как физическое лицо подать заявление на регистрацию в качестве самозанятого — через личный кабинет на сайте ФНС, приложение «Мой налог» или специальный сервис, например от Сбербанка.
- Сообщить в налоговую, что отказывается от предыдущего режима уплаты налогов, и подать декларацию о доходах ИП за прошлый год. На это есть 30 дней с момента, когда статус самозанятого будет получен.
Переход на НПД может стать для предпринимателя временным решением, если у него существенно снизился доход или от него ушли основные клиенты. Когда ситуация наладится, можно будет вернуться к привычной деятельности, но и попрощаться с самозанятостью.
Что выбрать в итоге
Что выбрать — работать как самозанятый или индивидуальный предприниматель — решайте сами.
Если пока не уверены в своих силах и не хотите рисковать, лучше перейти на НПД: будете платить налоги, только когда зарабатываете, не утонете в отчетах и в целом отдадите меньше денег.
Когда поймете, что нужно масштабироваться, сможете сняться с учета и стать индивидуальным предпринимателем.