В предыдущей статье мы рассказали, как оформить статус индивидуального предпринимателя после бесплатного обучения в рамках федерального проекта «Содействие занятости». Сегодня поговорим о видах налогообложения и страховых взносах, в которых нужно обязательно разобраться для успешного ведения бизнеса.
Как выбрать налоговый режим?
После регистрации ИП вам предоставляется срок в один месяц, чтобы определиться с налоговым режимом. Если пустить дело на самотек, то предприятие автоматически переходит на основную систему налогообложения (ОСНО), обязывающую в полном объеме вести бухгалтерский учет и платить налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 20%, а также налоги на прибыль и на имущество. Существует несколько льготных режимов для ИП, из которых можно выбрать наиболее подходящий вариант для вашего бизнеса.
Упрощённая система налогообложения (УСН), заменяющая налоги на прибыль и на доходы физических лиц (НДФЛ) и освобождающая от уплаты НДС. УСН делится на два вида:
- УСН «Доходы». Предполагает оплату 6% от доходов. Доходами считается вся поступившая выручка. Отчитываться перед налоговой за расходы не нужно.
- УСН «Доходы минус расходы». Предполагает оплату 15% от разницы между доходами и расходами. Если затраты превышают выручку, платить всё равно придётся.
В отдельных регионах налоговая ставка может быть снижена на 1-5%. Вам придется самостоятельно рассчитать, какой вид УСН будет для вас выгоднее.
Если доходы вышего бизнеса превысят 150 млн рублей или штат расширится до 100 человек и больше, налог будет рассчитываться по новым ставкам — 8% на УСН «Доходы» и 20% на УСН «Доходы минус расходы».
Патентная система налогообложения (ПСН)
Выбирая ПСН, вы приобретаете на срок от месяца до года разрешение заниматься конкретным бизнесом — патент. Стоимость патента зависит от вида деятельности ИП и определяется государством:
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Подходит при условии, что более 70% доходов ИП поступают от сельскохозяйственного производства. Налог составляет 6% от разницы между доходами и расходами, но добавляется выплата НДС.
Налог на непрофессиональный доход (НПД)
При желании вы можете работать как самозанятый на НПД, оставаясь в статусе ИП. При этом ИП на НДП можно оказывать только установленный перечень услуг, также действует ограничение в доходе в 2,4 млн рублей и нельзя нанимать сотрудников. Сумма отчислений в налоговую составляет 6% от доходов.
Плюс деятельности действующего ИП на НПД заключается в том, что такое сотрудничество выгоднее и безопаснее для заказчика — если самозанятый потеряет свой статус, компании придется платить за него налог.
Страховые взносы
Будучи индивидуальным предпринимателем, вы обязаны уплачивать страховые взносы за себя и за своих сотрудников при их наличии, даже когда прибыль за год равна нулю.
В 2022 году фиксированные страховые взносы составляют:
- 34 445 рублей на обязательное пенсионное страхование (ОПС).
- 8766 рублей на обязательное медицинское страхование (ОМС).
Кроме того, при желании ИП без сотрудников может платить взносы на обязательное социальное страхование (ОСС). В этом случае вы можете уйти на оплачиваемый больничный или в декрет.
Если ваш годовой доход превышает 300 тыс, рублей, придется заплатить свыше фиксированного размера ещё 1% от суммы превышения, но не более восьмикратного увеличения фиксированного платежа — 275 560 рублей.
Сроки уплаты страховых взносов:
- Если доходы не превышают 300 000 ₽, то не позднее 31 декабря текущего года.
- Если доходы превышают 300 000 ₽, то налог на превышающую сумму нужно оплатить в срок не позднее 1 июля следующего года.
Напоминаем: если у ИП есть подчинённые, необходимо уплачивать страховые взносы за своих работников. Сумма взносов исчисляется по тем же ставкам, что и в компаниях: на ОПС — 22%, на ОМС — 5,1%, ОСС — 2,9%. Вы также обязаны страховать сотрудников от несчастных случаев, направляя взносы в Фонд социального страхования (ФСС). Тариф взносов зависит от опасности работы подчиненных.
Чтобы разобраться во всех тонкостях ведения собственного бизнеса, вы можете пройти бесплатное обучение по одной из профильных программ в рамках проекта «Содействие занятости». Для участия в программе в этом году оставьте запрос на сайте https://clck.ru/hKPTF
С вами свяжутся сотрудники кол-центра и помогут отправить заявку на участие в программе.
***
Подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропускать новости программы «Содействие занятости» и получать актуальную информацию из первых рук. Также читайте нас в Telegram, «ВКонтакте» и «Одноклассниках».
#содействиезанятости #ранхигс #президентскаяакадемия #ИП #предпринимательство #малыйбизнес #налогообложение #страховыевзносы