Мне как опытному бухгалтеру этот вопрос кажется простым и понятным. Но я прекрасно понимаю, что обычные люди, когда слышат УСН, ОСНО, ПНС, АУСН — думают, что бухгалтер вызывает 👹.
Давайте разбираться вместе, какую систему выбрать и на что она влияет.
Для бизнеса на маркетплейсах выбор СО невелик:
— Общая система налогообложения (ОСНО)
— Упрощённая система налогообложения (УСН) «Доходы минус расходы»
— УСН «Доходы».
Патент применять можно, но только при совмещении с упрощённой.
Кто может продавать на маркетплейсах:
— Организации
— ИП
— Самозанятые (только товары собственного производства и только на Wildberries).
в чем же разница системы налогообложения:
На УСН налог считают кассовым методом: учитывают поступление или списание средств со счета. Датой поступления дохода считают перевод средств с маркетплейса на счет селлера — продавца и подтверждается банковской выпиской.
Давайте рассмотрим, чем отличаются налоги на УСН:
— УСН «Доходы» рассчитываются от общей выручки, куда входит и агентское вознаграждение, — например, на Wildberries сумму можно увидеть в отчете
— УСН «Доходы минус расходы» вычитают из суммы выручки по отчету стоимость закупки товара и комиссию.
Чаще всего для онлайн-торговли выбирают УСН «Доходы минус расходы», но лучше заранее рассчитать выгоду каждого варианта в конкретном случае. Например, для продукции с низкой себестоимостью, невысокими сопутствующими расходами и большой наценкой будет выгоднее УСН «Доходы».
На ОСНО уплачивают налог на прибыль с даты реализации товара — день отгрузки со склада маркетплейса. Большое отличие в этой системе налогообложения — здесь есть НДС: при продажах начислять налог, при покупках и оплате агентского учитывать НДС для вычета. Агентское можно включить в состав прочих расходов при реализации товаров.
А что же делать Самозанятым. Первым делом, получить статус самозанятости через приложение «Мой налог». Работая на маркетплейсах, придется платить 6 %, т.к. маркетплейс — является юридическим лицом, которому продают товар.
Пока что самозанятым можно работать только на Wildberries, вам не придется выставлять чеки покупателям, это делает маркетплейс. Но у вас будет обязательство выставить чек Wildberries за весь месяц согласно отчету о доходах.
Система налогообложения влияет на % налога, который вы будете уплачивать. Поэтому нужно внимательно изучать этот вопрос, чтобы исключить риски высоких налогов, которые уничтожают бизнес.
Чтобы этого не произошло, приглашаю вас на вебинар по бухгалтерии на маркетплейсах
Остались вопросы, пишите! Буду рада ответить!