Любой бизнес должен приносить достаточный уровень дохода для обеспечения своего существования - для того, чтобы оправдать время и усилия, затраченные на организацию его деятельности. Создавая ценность, компания обязательно должна получать доход, а суть бизнеса заключается не в том, что вы работаете, а в том, сколько зарабатываете.
В этом посте мы рассмотрим важные финансовые показатели, которые помогут проверить бизнес на «профпригодность».
Итак:
МАРЖА ПРИБЫЛИ
Смысл термина прибыль прост: прибыль означает, что вы получаете больше денег, чем тратите.
Маржа прибыли представляет собой процентную разницу между количеством получаемого вами дохода и расходами, связанными с его извлечением: если вы тратите 1 рубль, чтобы заработать 2, то ваша маржа прибыли составляет 100%. Чем выше цена и ниже издержки, тем выше маржа прибыли.
Прибыль важна именно потому, что она позволяет бизнесу продолжать свою деятельность.
Чтобы рассчитать маржинальный доход, нужно из выручки за отчетный период вычесть переменные расходы. Расчет маржинального дохода позволяет понять максимальный уровень постоянных расходов, которые компания может себе позволить. Он покрывает постоянные расходы и прибыль до налогообложения.
Если он меньше нуля, то не отбиваются даже расходы на производство. Это значит, что каждая произведенная единица продукции увеличивает убытки.
ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ
Предположим, ваш бизнес приносит 100 рублей в месяц и вы тратите 50 рублей в тот же период на операционные расходы. Зарабатываете ли вы на этом?
Может быть да, а может быть и нет.
При запуске нового бизнеса обычно должно пройти какое-то время, прежде чем вы начнёте получать больше, чем тратите.
Точка безубыточности- это точка, в которой общий доход вашего бизнеса превышает сумму общих расходов, - иными словами, это точка, в которой ваш бизнес начинает приносить ценность, вместо того чтобы ее потреблять.
Ваша точка безубыточности будет постоянно меняться. И доход, и расходы разнятся от месяца к месяцу. Единственный способ понять, зарабатываете ли вы деньги на самом деле, состоит в том, чтобы постоянно отслеживать, сколько вы тратите и сколько зарабатываете самого начала своей деятельности.
Чем больший доход вы получаете и чем меньше тратите на регулярной основе, тем быстрее вы достигнете точки безубыточности, в результате чего ваш бизнес станет по-настоящему самодостаточным.
ЗАПАС ФИНАНСОВОЙ ПРОЧНОСТИ
Показатель финансовой прочности компании, коэффициент разницы между её фактическим состоянием и порогом рентабельности. С помощью этого показателя можно понять, насколько далёк бизнес от точки, в которой он становится убыточным.
Запас финансовой прочности (Margin of Safety, MS) — показатель, который тесно связан с точкой безубыточности (BEP).
Считается он по формуле:
MS = (Выручка – BEP в стоимостном выражении) * 100% / Выручка.
Понимание запаса финансовой прочности помогает корректировать стратегию бизнеса, прогнозировать развитие, например, просчитать на сколько улучшится ситуация, если продавать чуть дороже.
В финансовом анализе считается, что запас финансовой прочности должен быть не менее 50%. Если он снизился до 20%, высок риск банкротства. В таких случаях даже льготная рассрочка может оказаться непосильной ношей.
При низком запасе финансовой прочности нужно не брать кредит, а снижать постоянные расходы. Альтернативой сокращению расходов будет немедленное закрытие бизнеса. Ведь кредит только оттянет банкротство.