Сейчас многие начинающие инвесторы открывают индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), чтобы увеличить свой биржевой доход при помощи налогового вычета. Но не все знают, что некоторые сделки по ИИС все-таки облагаются налогом, а за их неуплату начисляется штраф и пени.
Чтобы вы смогли более подробно разобрать в том, как работает ИИС, эксперты компании «Финам» ответили на самые популярные вопросы про этот специальный счет.
Что такое индивидуальный инвестиционный счет?
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это счет, который вы открываете в брокере, банке или управляющей компании. Он позволяет вам совершать операции на фондовом рынке и получать дополнительный доход за счет налоговых вычетов.
У ИИС есть ряд особенностей, о которых важно знать:
- счет могут открыть только налоговые резиденты РФ;
- у вас может быть только один ИИС;
- пополнение счета возможно только в рублях;
- минимальный срок существования ИИС — 3 года (если закроете его раньше, потеряете право на льготы);
- пополнить ИИС можно на сумму не более 1 млн рублей в год.
Открыть ИИС в «Финаме» быстро и удобно: вам нужно лишь заполнить анкету. Вся процедура займет не больше пяти минут.
Какие налоговые льготы предоставляет ИИС?
Существует два типа налоговых вычетов, и вы можете выбрать только один из них на все время существования ИИС:
👉 Тип «А» — подходит тем, кто имеет официальный доход и платит подоходный налог государству. Льгота позволяет вернуть НДФЛ 13% от суммы пополнения счета, но не более 52 000 рублей и той суммы налога, которую вы уже заплатили государству.
Например, за 2022 годы вы пополните ИИС на 270 тысяч рублей, а НДФЛ за этот же год составит 44 тысячи рублей. Это значит, что в 2023 году вы сможете обратиться в налоговую и оформить возврат 35 100 рублей.
👉 Тип «Б» — по нему вы можете не платить государству НДФЛ за доходы от сделок на бирже. Эта льгота подойдет тем, у кого нет официального дохода, и инвесторам, которые уверены в высокой прибыли от инвестиций.
Например, вы пополнили ИИС за год на 600 тысяч рублей и после инвестиций дополнительно заработали 240 тысяч. В обычной ситуации вам бы пришлось заплатить с этой суммы 13% налога. Но льгота позволяет оставить весь доход с инвестиций себе.
Какие сделки можно совершать на ИИС?
В этом плане ИИС практически ничем не отличается от обычного брокерского счета. Вы можете покупать и продавать на Московской и Санкт-Петербургской биржах:
✅ акции (и получать по ним дивиденды);
✅ облигации (и получать по ним купоны);
✅ ETF и БПИФ;
✅ валюту.
Но на ИИС нельзя заводить иностранную валюту и зарубежные ценные бумаги, а также участвовать в IPO.
Если открыть ИИС в «Финаме», то к своему счету вы сможете подключить готовую стратегию для инвестирования от более опытных трейдеров. После того, как автор стратегии совершит сделку, она автоматически повторится на вашем счете.
С каких операций по ИИС инвестор должен платить налоги государству?
Всего можно выделить шесть ситуаций, когда нужно платить налоги:
👉 Налог по финансовому результату. Если за время использования ИИС вы получили прибыль от продажи ценных бумаг — она будет облагаться налогом 13%. Он рассчитывается ежегодно, но оплачиваете вы его только после закрытия счета. Если выбрать тип вычета «Б», то вы освобождаетесь от уплаты этого налога.
👉 Налог на дивиденды. Дивиденды облагаются налогом на ИИС независимо от того, какой налоговый вычет вы выбрали. Налог по выплатам от российских компаний в ФНС переводит брокер, а задекларировать дивиденды по иностранным акциям вам придется самостоятельно. Размер налога — 13% (или 15% при прогрессивной ставке).
👉 Налогообложение купонов. Купон — это фиксированный процент от стоимости облигаций. Он тоже облагается подоходным налогом в размере 13% (15% при прогрессивной ставке), но, в отличие от дивидендов, к купонам можно применить налоговый вычет типа «Б».
В случае с еврооблигациями ваш доход будет пересчитан в рубли. Это означает, что при колебаниях курса сумма налога может увеличиться или уменьшиться из-за возможного увеличения суммы дохода.
👉 Налогообложение акций иностранных компаний. С прибыли от продажи ценных бумаг вы также платите налог 13% (15% при прогрессивной ставке), но к нему нельзя применить налоговый вычет типа «А». При получении дивидендов от иностранных акций ситуация немного другая — процент налога выше.
Например, по дивидендам акций США будет удержан налог в размере 30%. Этого можно избежать, если подать брокеру форму W-8BEN. В таком случае компания удержит 10% НДФЛ, а вам придется самостоятельно доплатить 3% и отчитаться формой 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
👉 Налог на ETF и БПИФ. Налогом облагается финансовый результат — разница между покупкой и продажей. Ставка для налоговых резидентов РФ — 13% (или 15% при прогрессивной ставке). Налоговым агентом является брокер. Если вы воспользуетесь вычетом типа «Б», то налог платить не придется.
👉 Налог на валюту, приобретенную на ИИС. Ввести валюту на ИИС нельзя, но ее можно купить там за рубли и продать аналогичным способом. Если на время продажи валюты курс вырос — вы получаете доход, с которого нужно оплатить налог. Сделать это нужно самостоятельно, подав форму 3-НДФЛ в налоговую.
Что вы получите, если откроете ИИС в «Финаме»?
- Надежность. Компания «Финам» на рынке с 1994 года и за это время получила множество наград и доверие сотен тысяч клиентов.
- Доступ к различным учебным материалам, которые помогут вам лучше разобраться в работе фондового рынка. С их помощью вы сможете собрать свой собственный инвестиционный портфель.
- Помощь в сборе документов для оформления налогового вычета. Вам не придется делать это самостоятельно и переживать, что вы забыли одну из необходимых бумаг.
- Удобное приложение FinamTrade, через которое вы сможете быстро пополнить ИИС или купить ценные бумаги.
Листайте дальше, чтобы открыть ИИС и уже в следующем году получить налоговый вычет до 52 тысяч рублей↓
Содействие в финансовых услугах. АО «Инвестиционная компания «ФИНАМ». Лицензия на осуществление брокерской деятельности №177-02739-100000 от 09.11.2000.