Чтобы перейти на самозанятость, достаточно скачать приложение «Мой налог», пройти регистрацию и через 10 минут можно начинать работать. Разберем все плюсы и минусы льготного режима.
Что такое самозанятость
Самозанятость — это льготный режим для россиян, которые работают на себя. Официальное название режима — налог на профессиональный доход (НПД). Он действует во всех регионах России. С помощью НПД мелкие предприниматели могут легализовать доход и платить налоги с подработок или небольшого дела.
Налог на профессиональный доход планируют применять до конца 2028 года. За это время налоговые ставки и лимит по доходам останутся неизменными. НПД могут применять ИП и россияне без статуса предпринимателя.
Что входит в обязанности самозанятого
У самозанятого 3 обязанности:
- фиксировать в приложение «Мой налог» каждую продажу;
- по требованию передавать чек клиенту;
- уплачивать налог до 25 числа следующего месяца.
Какие преимущества у самозанятости в 2022 году
Упрощенная регистрация. Чтобы стать самозанятым, достаточно скачать на телефон приложение «Мой налог» и действовать по инструкции:
- согласиться на обработку персональных данных;
- ввести номер мобильного телефона;
- выбрать регион — проживания или деятельности;
- отсканировать паспорт камерой смартфона;
- сфотографироваться.
Также самозанятость можно оформить через Госуслуги, личный кабинет налогоплательщика и банки-партнеры налоговой инспекции. В этом случае регистрация проходит автоматически — не нужно фотографироваться и сканировать паспорт.
Как зарегистрироваться самозанятым
Легальная предпринимательская деятельность. В качестве самозанятого могут работать специалисты, которые оказывают услуги частным клиентам и бизнесу, сдают квартиру в аренду, продают товары собственного изготовления. Например, применять НПД может репетитор, мастер по маникюру, автор статей, кондитер или мастер по ремонту компьютеров.
Минимальные требования. Самозанятому не нужно сдавать налоговые отчеты и покупать кассу. Сумма налога автоматически рассчитывается в приложении «Мой налог», чек формируется там же.
Экономия на страховых взносах. Самозанятый не платит взносы в ПФР, ФСС и ФФОМС. Однако его деятельность не входит в пенсионный стаж, ему не оплачивают больничный, декретные или отпускные.
Если самозанятый хочет получать социальные выплаты и заработать пенсию, он может перечислять взносы добровольно. Но если россиянин применяет НПД и работает по трудовому договору — соцпакет предоставляет работодатель.
Льготные налоговые ставки. У самозанятых самые низкие ставки среди всех предпринимателей:
- 4% — с доходов от частных клиентов;
- 6% — с доходов, полученных от организаций.
Для сравнения: физлица платят налог 13% с дохода, ИП и ООО — от 6 до 20% в зависимости от налогового режима.
Налоговый бонус — 10 000 ₽. При регистрации самозанятости гражданин получает бонус — 10 000 ₽. Это вычет, который снижает налог:
- от дохода с частных клиентов самозанятый уплачивает 3% вместо 4%;
- от дохода с организаций самозанятый уплачивает 4% вместо 6%.
Бонус нельзя вычесть одной суммой или получить на руки.
Пример
Самозанятый дизайнер получил за май от организации 50 000 ₽.
Налог составляет:
50 000 × 6% = 3 000 ₽ — стандартный налог с дохода от организаций. Однако пока действует налоговый вычет, размер НПД составляет:
50 000 × 4% = 2 000 ₽ — сумма налога к уплате.
Больше клиентов. ИП и ООО выгоднее работать с самозанятыми, чем с частными исполнителями — не нужно перечислять взносы в Пенсионный фонд.
Где фрилансеру искать клиентов
Могут нанимать помощников по гражданско-правовым договорам. Самозанятым нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам, но можно заключать договор подряда или оказания услуг. Например, кондитер на НПД может обратиться к курьеру для доставки товара или к фотографу, чтобы провести фотосессию для портфолио.
Можно ли самозанятому нанимать помощников?
Могут применять граждане стран-участников ЕАЭС. В 2022 году самозанятыми могут стать граждане Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии — при условии, что у них есть российский ИНН и телефон с российским номером.
Под какие ограничения попадают самозанятые
Несмотря на очевидные плюсы, у самозанятости есть и минусы.
Подробнее о том, каким полюсы и минусы есть у самозанятости, и кому не стоит применять этот спецрежим, читайте в продолжении статьи в LifeProfit.