Родители, у кого есть дети до 18 лет (студент очного отделения до 24 лет), имеют право уменьшить удерживаемый НДФЛ с их зарплаты.
На основании заявления по получению вычета за детей, с вашей зарплаты НДФЛ удерживается меньше с учётом положенных стандартных льгот (согласно п. п. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ) И в результате чего ваша зарплата увеличивается на сумму льготы на налог.
Писать заявление или нет, это право работника, а не обязанность. И если вам не предоставили льготу по месту работы, то имеете право обратиться в налоговый орган для получения возврата излишне удержанного налога (п. 4 ст.218 НК РФ)
Для этого формируете отчёт 3-НДФЛ и прилагаете подтверждающие документы на детей.
Стоит ли овчинка выделки, решать вам. Давайте рассмотрим в цифрах на какую сумму можно рассчитывать.
Каждый из родителей ежемесячно имеет право на вычет из своих доходов (п. п. 4 п.1 ст. 218 НК РФ)
- 1400 руб. за первого ребёнка.1400*13%=182 руб. (сумма уменьшения НДФЛ за месяц на первого ребёнка)
- 1400 руб. за второго ребёнка. 1400*13%=182 руб. (сумма уменьшения налога за второго ребёнка)
- 3000 руб. за третьего и последующего ребёнка.3000*13%=390 руб. (сумма уменьшения налога за третьего и каждого последующего)
Ограничение по доходу: 350 000 руб. с начала года. В тот месяц, когда доход превысит эту сумму, вычеты не применяются.
Если оба работающих родителей не воспользовались данной льготой, то согласно п. п. 4 п.1 ст. 218 НК РФ, один из них по письменному заявлению может воспользоваться вычетом в двойном размере.
И важный нюанс данный вычет можно предъявить к уменьшению за 3 предыдущих года. До конца 2022 г можно предъявить декларацию к вычету за 2019, 2020, 2021 г.
Рассмотрим на примере. Семья с двумя детьми. Никто из родителей за 3 предыдущих года не воспользовались вычетом на детей по месту работы или через налоговую. Решили, что льготой в двойном размере воспользуется один из них (чтоб не сдавать две декларации), у обоих не высокая зарплата и доход за год не превышал 350 000 р.
Расчёт: (1400+1400) если двое детей*12 месяцев (если доход не превысил 350 000 р.) *2 (второй родитель не воспользовался льготой)*3 г (если 3 года не заявляли на льготу)*13%(ставка НДФЛ)=26 208,00 руб. Такую сумму можете получить, если у вас ситуация, как в примере.
Конечно, хороша ложка к обеду и своевременно, ежемесячно получать этот вычет, а не через год или три. Здесь приведён пример если родители своевременно по незнанию или по каким-то другим причинам не воспользовались этой льготой.
В рамках одной статьи невозможно рассмотреть все нюансы ст. 218 НК РФ: когда нет второго родителя, или есть дети от второго брака, нет дохода, или превысил доход 350 000 р.
Задавайте вопросы в комментарии, постараюсь ответить.