Налог с продажи недвижимости в 2022 году

Рассказываем, кто должен платить налог, как его рассчитать и как уменьшить

Доходы в России облагаются налогом, а получение денег от продажи недвижимости признается доходом. Граждане, продающие квартиру, платят стандартный налог в размере 13 процентов, причем в ряде случаев НДФЛ не взимается.

В новом материале разбираем инструкцию по НДФЛ с продажи недвижимости и возможные юридические нюансы.

Как рассчитать налог

Сумма НДФЛ по продаже квартиры, дома, комнаты, земельного участка, другого недвижимого имущества или доли в нем вычисляется по следующей формуле: (доход от продажи квартиры минус миллион рублей) * 13%. Миллион – это максимальный размер налогового вычета.

Налогом облагается большая из двух сумм: либо цена продажи квартиры, либо 70 процентов ее же кадастровой стоимости на 1 января года продажи.

Если россиянин продал квартиру за 10,5 миллиона, то НДФЛ рассчитывается так:

10 500 000 – 1 000 000 = 9 500 000,

НДФЛ = 9 500 000 * 13% = 1 235 000.

Этот метод обычно используется, если квартира была унаследована или получена в подарок. Но если квартира была официально куплена, то будет выгоднее получить вычет в размере реальных расходов. Тогда налог фактически будет начислен на прибыль с перепродажи.

Если россиянин купил квартиру за 9 млн, а продал за 10, то:

10 000 000 – 9 000 000 = 1 000 000,

НДФЛ = 500 000 * 13% = 130 000.

Налог с продажи квартиры в ипотеке рассчитывается по общим правилам

Как получить налоговый вычет с продажи

Максимальный размер имущественного налогового вычета с продажи недвижимости составляет 1 млн рублей в целом или 250 тысяч в налоговом периоде. Чтобы получить вычет, нужно отправить копии документов через личный кабинет налогоплательщика или в налоговую по месту жительства.

Список необходимых бумаг:

• заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• копии документов, доказывающих факт продажи: например, договоры купли-продажи;
• копии документов, подтверждающих расходы на приобретение недвижимости и факт приобретения, если требуется вычет в размере расходов.

Когда не нужно платить налог

НДФЛ на проданную квартиру не начисляется, если:

• квартира была куплена после 1 января 2016 года, а продана минимум после пяти лет владения;
• квартира была куплена дороже, а продана дешевле, но минимум за 70 процентов кадастровой стоимости на 1 января календарного года продажи;
• квартира продана и куплена по одной и той же цене не ниже 70 процентов кадастровой стоимости.

Во всех остальных общих случаях продавцу придется платить НДФЛ.

Важен срок владения недвижимостью

Как уменьшить налог

Уменьшить процент налоговых отчислений нельзя, но можно сократить сумму, полученную от продажи квартиры и облагаемую налогом. Эту процедуру регулирует пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Имущественный вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму доходов, полученных от продажи имущества за календарный год. Максимально возможный вычет – один миллион рублей.

Чтобы воспользоваться вычетом, нужно собрать документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры: договор купли-продажи и акт приемки-передачи, банковские выписки, расписки продавца в получении денежных средств или другие.

Согласно Налоговому кодексу, возможны два варианта вычета:

1. Дождаться, пока пройдет минимальный срок владения – пять лет в общем случае и три года, если квартира унаследована или получена по договору дарения от близкого родственника.
2. Применить вычет в фиксированном размере: для этого нужно обратиться в ФНС не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи, и предъявить налоговую декларацию, документы, подтверждающие факт продажи имущества, а также документы, дающие право на применение вычета. Если доход от продажи квартиры окажется меньше миллиона рублей, НДФЛ не будет начислен.

Кто может претендовать на льготы

Государство предусматривает льготы для некоторых категорий налогоплательщиков:

1. Семьи с детьми. С 1 января 2022 года семьи, воспитывающие двух и более детей, не платят НДФЛ при продаже жилой недвижимости. Освобождаются от уплаты налога также продавцы в случае, если доход от продажи получает их несовершеннолетний ребенок.
2. Дольщики. Покупатели квартир в новостройках или по переуступке прав требования по ДДУ, а также участники жилищно-строительных кооперативов смогут отсчитывать срок владения с момента полной оплаты, а не с момента регистрации права собственности, а значит, раньше продавать объекты без уплаты НДФЛ.

Дольщик может претендовать на льготы, если принял объект после 1 января 2022

Как рассчитывается налог с продажи квартиры для пенсионеров

Пенсионеры наряду с другими гражданами России при продаже недвижимости должны платить НДФЛ по общим правилам. Они освобождены только от имущественного налога.

Однако пенсионеры могут уменьшить доход от продажи квартиры на сумму имущественного налогового вычета, а также на сумму расходов, связанных с приобретением квартиры. У остальных такое право возникает с года, в котором была куплена квартира, а если вычет в этот год не был использован полностью, то он применяется в последующие годы.

Как рассчитывается налог с продажи унаследованной недвижимости

Срок отсчета пребывания недвижимого имущества, полученного в наследство, в собственности налогоплательщика начинается от даты оформления права в ЕГРН. Так что наследник освобождается от налога, только если владел квартирой в течение по меньшей мере трех лет.

При этом наследники могут получить налоговый вычет с расходов наследодателя на покупку недвижимости, если он сам не использовал это право при жизни.

Как рассчитывается налог с продажи подаренной квартиры

Минимальный срок владения для освобождения от НДФЛ в случае, когда недвижимость передана в дар, зависит от того, кто подарил квартиру. Если недвижимость была получена в дар от близкого родственника, этот срок составляет три года, а если от дальнего – пять лет.

Близкими родственниками считаются родители, дети, дедушки, бабушки и внуки, а также имеющие общих отца или мать братья и сестры

Что будет, если не заплатить налог

Ст. 119 Налогового кодекса РФ сообщает, что при просрочке подачи декларации налогоплательщика оштрафуют на 5 процентов от суммы налога. В случае же неуплаты налога штраф составит минимум тысячу рублей, а максимум – 30 процентов от суммы долга.

Если вам интересна тема недвижимости в Сочи, то заходите на наш сайт.

Апартаменты у моря ➡️ СМОТРЕТЬ

Квартиры в новостройке ➡️ СМОТРЕТЬ

Вторичные квартиры ➡️ СМОТРЕТЬ

Дома и коттеджи ➡️ СМОТРЕТЬ

Больше материалов читайте в нашем журнале недвижимости.

Как с нами связаться:

Телефон: +7 (938) 400-01-85
WhatsApp: +7 (938) 400-01-85
Почта: ofis@bvbrealty.ru
Адрес агентства: г. Сочи, ул. Войкова, 3, Адлер, Парусная, 33

#сочи #недвижимость #налог #налог на недвижимость #квартира

*статья взята из нашего журнала - https://journal.bvbrealty.ru/article/nalog-s-prodazhi-nedvizhimosti-v-2022-godu