Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, Вы можете получить налоговый вычет и вернуть себе часть затраченных денег на страховку – до 13% от понесенных расходов на уплату страховых взносов.
Это возможно только при условии оплаты налога на доходы физических лиц. Если не работаете и налог не платили, то вычетом воспользоваться не сможете, так как это не субсидия от государства, а возврат ранее уплаченных в бюджет налогов.
Условия для получения вычет на добровольное страхование жизни:
1. Договор со страховой компанией заключен на срок не менее 5 лет.
2. Договор заключен на страхование собственной жизни или следующих родственников:
- супруга;
- родителей (в том числе усыновителей);
-детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой);
Обратите внимание: в отличие от социального вычета на лечение или обучение (см предыдущие выпуски), ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни уже взрослых детей.
3. Страховая компания имеет соответствующую лицензию.
Размер налогового вычета на страхование жизни.
Сумма вычета рассчитывается на календарный год и имеет определенный ограничения:
1. Вы можете вернуть сумма налога не более 15 600 рублей за год. Сумма рассчитывается как 13% от максимально возможной суммы 120 000 рублей. Но сумма относится ко всем социальным вычетам, включая оплату лечения и обучения.
2. Вы не можете вернуть из бюджета сумму больше, чем оплатили за календарный год. Размер уплаченного налога можно увидеть в справке 2-НДФЛ. Ее выдаст работодатель. Также она размещена в личном кабинете налогоплательщика.
3. Получить возврат налога можно только за страхование жизни. Часто встречаются комбинированные договоры, включающие в себя страхование от несчастных случаев и болезни. В соответствии с пп.4 п.1 ст.210 НК РФ вычет может быть предоставлен только в сумме страховых взносов. При страховании необходимо проверить, чтобы эта сумма была выделена в договоре отдельно или взять в компании справку, где суммы разных видов страхования указаны раздельно.
Можно ли получить возврат налога при страховании для целей кредитования.
Нет, нельзя. Об этом написано в письме Министерства Финансов РФ от 17.08.2016 №03-04-05/48235. Отличие такого страхования состоит в том, что при оформлении страховки для получения кредита (ипотеки), выгодоприобретателем является банк, а не лицо, оплатившее взнос на страхование жизни.
Какие документы нужны для возврата налога.
1. Налоговая декларация 3-НДФЛ
2. Справка 2-НДФЛ
3. Договор со страховой компанией, лицензия.
4. Документы, подтверждающие оплату взносов.
За какой период можно получить социальный вычет на добровольное страхование жизни.
Вернуть можно сумма налога за тот год, в котором была оплата взносов. Неиспользованный вычет не переносится на другие годы. Срок, за который можно подать документ на вычет – 3 года, предшествующие году подачи. То есть в 2022 году можно получить вычет за 2019, 2020, 2021 годы при условии, что в эти периоды была оплата взносов.