Ошибка № 1: Организации, Индивидуальные предприниматели и Самозанятые, применяющие кассовый метод при исчислении налогов, считают своей выручкой те деньги, которые МаркетПлейсы перечисляют непосредственно на их расчетный счет.
Однако, это в корне неверно. Выручкой, при работе с МаркетПлейсами, считается сумма, которую конечный потребитель уплачивает на кассе в пункте выдачи товаров и на которую МаркетПлейс пробивает чек.
Ошибка № 2: Организации, Индивидуальные предприниматели и Самозанятые, применяющие кассовый метод при исчислении налогов, считают датой признания дохода, при работе с МаркетПлейсами, дату поступления денежных средств на расчетный счет.
Однако, при работе с МаркетПлейсами, датой признания дохода, будет считаться дата расчета конечного потребителя на кассе в пункте выдачи товаров и, соответственно, дата пробитого чека.
Ошибка № 3: Поставщики товаров думают, что будут платить МаркетПлейсу комиссию или агентское вознаграждение в размере 5-10 % и всё.
На самом деле, расходная часть, как правило, составляет около 40 % и включает в себя, помимо вознаграждения агента или комиссионных выплат, следующие услуги: хранение на складе, доставку до пункта выдачи товара, рекламу, утилизацию товара и многое другое.
Ошибка № 4: Организации и Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН (доходы-расходы) или ОСНО, считают, что смогут включить в расходную часть затраты понесенные до открытия ООО или ИП, а также затраты понесённые без документов.
Напомню, что в Налоговом кодексе Российской Федерации есть условия признания расходов:
- Расходы должны быть экономически обоснованы (т. е. понесены после регистрации ООО или ИП с целью получения прибыли)
- Расходы должны быть документально подтверждены (т. е. у вас на руках, должны быть все, необходимые для подтверждения расходов, корректно оформленные первичные документы)
Ошибка № 5: Самозанятые и Индивидуальные предприниматели, применяющие НПД, занимаются перепродажей покупных товаров на МаркетПлейсах.
На текущий момент времени, самозанятым и предпринимателям, применяющим НПД, запрещено заниматься перепродажей покупных товаров, они могут торговать только готовой продукцией собственного призводства.
НПД (налог на профессиональный доход) - это специальный налоговый режим, который могут применять физические лица и индивидуальные предприниматели для ведения легальной предпринимательской деятельности.
Ставка налога 4 % при сотрудничестве с физическими лицами и 6 % при сотрудничестве с организациями.
Фиксированные страховые взносы при применении данного налогового режима не увлачиваются.
Ошибка № 6: Индивидуальные предприниматели пытаются применить ПСН при торговле на МаркетПлейсах.
Здесь кроются двойные риски: ИП не подают, в течение 30 календарных дней с даты регистрации, уведомление о переходе на УСН 6 - 8 %, для того, чтобы себя подстраховать, и, в итоге, когда слетают с патента (ПСН нельзя применять при торговле на МаркетПлейсах), вынуждены платить НДС и НДФЛ, что само по себе значистельно увеличивает налоговую нагрузку.
ПСН (патентная система налогообложения) - это специальный налоговый режим, который могут применять только Индивидуальные предприниматели. Данный налоговый режим можно совмешать с УСН и ОСНО.
Патент распространяется на ограниченный перечень видов деятельности и оплачивается фиксированной суммой.
Ошибка № 7: Начинающие бизнесмены ведут учет в приложениях "Эльба", "Моё дело", "Тинькофф Бухгалтерия" и т. п.
На текущий момент времени, ни одно из этих приложений не считает налоги корректно, следовательно, возникают налоговые риски в виде доначислений налогов, требований об уклонении от уплаты налогов и блокировки расчетных счетов.
Ошибка № 8: Начинающие бизнесмены неверно подбирают ОКВЭД для работы с МаркетПлейсами.
Штраф за такую ошибку 5 000,00 руб. в соответствии со статьей 14.05 КоАП РФ.
Приемлемые коды ОКВЭД:
- 47.91 Торговля розничная по почте или информационно - коммуникационной сети интернет
- 47.99 Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, прилавков
- 82.92 Деятельность по упаковке товаров
Ошибка № 9: Начинающие бизнесмены не знают кто должен выдавать чек конечному потребителю, используют контрольно-кассовую технику и тем самым задваивают выручку.
Чеки пробивает и выдает конечному потребителю МаркетПлейс.
Единственное исключение - Самозанятые и Индивидуальные предприниматели, применяющие НПД. Они в обязательном порядке должны выбить чек в приложении "Мой налог" для корректного расчета налога на профессиональный доход, однако выдавать данный чек конечному потребителю не нужно.
Ошибка № 10: Начинающие бизнесмены не знают о рисках порчи, возврата и утилизации товаров.
Если товар относится к категории товаров, подлежащих возврату, то в течение 21 календарного дня с момента получения товара, его можно вернуть, а это означает, что покупатель может пользоваться товаром 21 день, а затем, в непригодном для дальнейшей продажи виде, вернуть его в пункт выдачи товаров. Этот товар либо сразу попадет в утилизацию, либо после следующей попытки его продать.
Если вам необходима частная консультация по расчету плановой экономики, подбору системы налогообложения, регистрации ИП или ООО, ведению бухгалтерского и налогового учета при работе с МаркетПлейсами, пишите мне в What's up: 89930227544 Стоимость услуги : 5 000,00 руб.
Видео - курс: http://glavbuhgorodan.tilda.ws/
Стоимость услуги : 4 000,00 руб.
Комплексное бухгалтерское обслуживание: от 15 000,00 руб. / мес.
АВТОР: Алена Васильевна
Профессиональный Главный Бухгалтер, действующий член ИПБ РФ.
Если вы считаете, что образование стоит дорого, попробуйте узнать сколько стоит невежество...
#бухгалтерский учет #бухучет маркетплейсов #бухгалтерский учет маркетплейсов #маркетплейс #маркетплейсы #торговля на маркетплейсах #учет маркетплейсов #ошибки при работе с маркетплейсами #wildberries #ozon