Представьте, некая транспортная компания, назовем ее «Х-логистик», более 5 лет успешно развивается, но в какой-то момент попадает под цепкий взгляд ФНС и обвиняется в злоупотреблении дроблением бизнеса.
Формальные основания для подозрений, действительно, есть:
1. Бизнес ведется несколькими компаниями и предпринимателями,
2. Вид деятельности у всех одинаковый,
3. Многие участники приходятся друг другу близкими родственниками.
Самая крупная компания была на общем режиме налогообложения, остальные – на упрощенке.
Когда мы подключились, клиент уже успел побывать на профилактической беседе в налоговой, и закончилась она конкретными угрозами о назначении выездной проверки. Судебная перспектива дела и обвинение в получении необоснованной налоговой выгоды были налицо.
Мы проанализировали ситуацию и обговорили с клиентом несколько вариантов стратегий, плюсы и минусы каждой из них.
Следующий шаг – подготовка письменных пояснений для ФНС. На каждую претензию дали развернутый ответ, подкрепив его убедительными аргументами и доказательствами:
1. У всех участников бизнеса были разумные экономические цели,
2. Единого центра управления нет,
3. Ресурсы у всех компаний свои, участники полностью самостоятельны.
В налоговую клиент больше не ходил, наши юристы все сделали за него.
После двух встреч все претензии были сняты.
С тех пор прошло уже 1.5 года. Вопросов к нашему клиенту больше не было.
Чтобы так было и впредь, мы подготовили для «Х-логистик» подробные рекомендации, которые помогут избежать конфликтов с налоговой в будущем.
Резюме: Угрозы налоговой были беспочвенны – за несколько ходов мы доказали это. Без профессиональной «линии защиты» ФНС легко могла обернуть конфликт в свою пользу. Не вышло. В итоге внимание налогового инспектора быстро переключилось на более перспективную жертву.
Вывод: не пускайте подобные ситуации на самотек, на откуп бухгалтера или «на удачу», своевременно обращайтесь к специалистам.
Если вам интересен такой формат разбора кейсов, пишите в комментариях 😊 Дел в нашем архиве много 😊
