Статус безработного не лишает россиян получения налогового вычета. Вернуть 13% при покупке квартиры может каждый налогоплательщик, с которого удерживался НДФЛ в течение 3-х последних лет. Получить деньги можно через налоговую или бывшего работодателя.
В статье мы рассмотрим, можно ли безработному оформить возврат налога при покупке квартиры, нюансы получения налогового вычета, необходимые документы, какую сумму можно вернуть.
Может ли неработающий человек получить налоговый вычет
Перед тем как обращаться за получением налогового вычета, нужно изучить законодательную базу. Так, в п. 3 ст. 220 НК РФ сказано, что получить деньги при покупке квартиры могут все налогоплательщики. К ним относят и безработных, но не всех.
Безработные получают налоговый вычет, если они платят НДФЛ при:
- продаже недвижимости;
- сдаче жилья в аренду;
- оказании услуг по гражданско-правовому договору.
Ст. 218 НК РФ регламентирует размер налогового вычета для неработающих граждан при покупке квартиры. Также в документе перечислены категории россиян, которые могут претендовать на деньги. Информация о порядке получения выплат указана в ст. 218–222 этого же документа.
Безработные россияне могут получить налоговый вычет. Для этого они должны соответствовать требованиям, перечисленным в Налоговом кодексе РФ.
Требования для получения налогового вычета:
- Безработному нужно подтвердить, что с него удерживался НДФЛ в течение 3-х последних лет. При этом уплаченная сумма должна превышать налоговый вычет, на который он претендует. Чтобы подтвердить налогообложение, безработный представляет декларацию.
- Стоимость квартиры не должна превышать 2 млн рублей. Если безработный покупает жилье дороже, налоговый вычет будет начисляться только с указанной суммы.
- Квартира под залог вместе с кредитом в сумме не должны превышать 4 млн рублей.
- Нельзя покупать жилье у взаимосвязанных лиц – родственников, друзей, алиментоплательщиков.
Эти требования предъявляются к безработному и приобретаемой недвижимости. При начислении налогового вычета получателя информируют о том, что это единоразовая выплата. Получить ее можно и несколько раз в жизни на несколько объектов недвижимости, но общая сумма не должна превышать 260 тыс. рублей.
Также в законодательстве РФ указано, что льгота не положена гражданам, не работавшим официально и не являющимся собственниками недвижимости. Поэтому безработным сложно получить отказ в получении выплат: для этого нужно иметь другие источники доходов, не подвергающиеся налогообложению. На практике в налоговом вычете отказывают недобросовестным гражданам, которые укрываются от выплаты налогов.
Сколько нужно работать, чтобы получить налоговый вычет
Законодательством РФ не предусмотрен трудовой стаж для получения налогового вычета. Срок трудовой деятельности зависит от зарплаты.
Например, человек покупает квартиру за 2 млн рублей. По закону он должен получить налоговый вычет в размере 13% от стоимости, то есть 260 тыс. рублей. При этом его зарплата – 40 тыс. рублей в месяц. На нее начисляется НДФЛ в размере 13%, то есть 5200 рублей. Делим налоговый вычет на НДФЛ и узнаем, сколько нужно работать для получения денег: 260 000 / 5200 = 50 месяцев.
Если зарплата выше, то срок для получения выплат уменьшается. Например, человек получает 80 тыс. рублей и хочет купить ту же квартиру за 2 млн рублей. Для получения налогового вычета ему нужно проработать 25 месяцев.
Особенности возврата НДФЛ для безработных граждан
НДФЛ для безработных и временно безработных граждан возвращается в особом порядке. Это условия, выдвигаемые гражданам при начислении денег.
Есть две особенности возврата НДФЛ для безработных. Первая – обращаться за начислением налогового вычета только после регистрации прав собственности. Сначала нужно купить квартиру, затем зарегистрировать права в ЕГРН и только после этого требовать деньги. Аналогично при покупке квартиры по ДДУ и строительстве дома на купленной земле. Безработный обращается за выплатами только после регистрации прав собственности. Срок обращения не ограничен – воспользоваться правом на возврат денег можно и через неделю, и через 10 лет после регистрации прав.
Вторая – срок возвращения НДФЛ ограничен. Компенсацию начисляют через 3 года до подачи декларации. Для пенсионеров и безработных – за 3 года до увольнения или выхода на пенсию. Переплаченные деньги вернут только за то время, пока человек работал официально.
Юристы рекомендуют безработным заранее планировать обращение за налоговым вычетом. Желательно сделать это менее чем за год после увольнения. Так он подаст декларацию в обычном порядке, вернет деньги и сэкономит время.
Если безработный все же трудоустроился, то ему сразу нужно подать заявление в налоговую о возмещении. Или не уплачивать НДФЛ до исчерпания переплат. Квартиру при этом можно продать: право на получение вычета остается.
Размер налогового вычета безработному при покупке недвижимости
Размер выплат регламентируется Налоговым кодексом РФ. Так, в ст. 220 документа указано, что покупатель получает компенсацию до 260 тыс. рублей при покупке квартиры и до 390 тыс. рублей при погашении ипотеки. Для получения выплат нужно обратиться в ФНС и представить документы.
Установленный размер налогового вычета – 13% от стоимости квартиры. Эта сумма не должна превышать 260 тыс. рублей.
Как получить налоговый вычет за квартиру, если не работаешь
Безработные граждане могут обратиться за налоговым вычетом в отделение ФНС или к предыдущему работодателю. В первом случае плательщику придется самостоятельно собирать и подавать документы. Во втором обязанности переходят к бывшему работодателю.
Как показывает практика, лучше обращаться за налоговым вычетом самостоятельно. Работодатели не спешат собирать документы для бывших сотрудников, поэтому получение денег может затянуться.
Перед тем как обращаться за выплатами, безработному следует оценить ситуацию и продумать план действий. Это сэкономит его время и ускорит процесс.
Перед возвратом НДФЛ безработному нужно:
- Оценить ситуацию. Например, узнать, не покупает ли квартиру еще один член семьи – тогда полагается двойной вычет. Далее нужно посмотреть, кому выгоднее будет подать заявление – супругу или жене. Здесь возможны разные варианты.
- Выбрать способ обращения – через налоговую или бывшего нанимателя. Их можно чередовать, пока не начислят всю сумму.
- Посмотреть на остатки по вычету. Их можно вернуть или распределить на несколько периодов. Это сэкономит деньги в будущем.
Через ФНС
Получение налогового вычета в налоговой одинаково для безработных и трудоустроенных. Заявителю нужно заполнить декларацию и собрать пакет документов.
Порядок действий:
- Нужно взять справку формы 2-НДФЛ с прошлого или нынешнего места работы.
- Составить заявление в ФНС на получение налогового вычета, указать реквизиты для перевода денег.
- Собрать пакет документов и снять с них копии.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую вместе с другими документами.
- Дождаться ответа от органов НФС. Срок ожидания – до 3-х месяцев.
- Если налоговая дала положительный ответ, остается дождаться начисления вычета. Деньги переводят в течение месяца с момента принятия решения.
Для получения налогового вычета нужно собрать пакет документов. Основные среди них – справка о доходах, декларация, копии страниц паспорта, ИНН и заявление налогоплательщика.
Дополнительные документы:
- бумаги, подтверждающие право собственности на недвижимость (договор купли-продажи, ДДУ и т. д.);
- сертификат на материнский капитал, если на него покупалась квартира (это относится и к другим государственным выплатам);
- банковские чеки и другие платежные документы, которые подтверждают факт оплаты.
Через бывшего работодателя
Вернуть НДФЛ можно через бывшего работодателя. Это удобно: безработному не нужно тратить время на сбор информации и подачу заявлений. По закону эта часть обязанностей перекладывается на бывшего нанимателя.
На практике этот способ может только создать проблемы. Например, если у безработного плохие отношения с бывшим работодателем, начальник будет нарушать сроки и медлить.
Работодателю нужно оформить документы. Среди них справка о доходах бывшего сотрудника за последние месяцы и документы, которые подтверждают удержание НДФЛ с его зарплаты.
Необходимые документы для возврата НДФЛ неработающему
Для возврата НДФЛ безработному нужно обратиться в ФНС с пакетом документов. Это бумаги и справки, подтверждающие, что он уплачивал налог в течение 3-х последних лет и официально купил квартиру.
Документы для получения налогового вычета безработному:
- заявление;
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка о доходах: ее запрашивают с последнего места работы;
- паспорт;
- подтверждение права собственности на квартиру – договор купли-продажи.
Безработный может претендовать на получение налогового вычета – 13% от стоимости квартиры. Для этого ему нужно соответствовать требованиям, указанным в ст. 218 ГК РФ, а именно – представить документы, которые подтверждают факт налогообложения безработного в течение 3-х последних лет. Для возврата НДФЛ понадобится заявление, декларация в установленной форме, справка о доходах, паспорт и договор купли-продажи.
Больше статей по недвижимости вы можете найти в нашем блоге.
Подобрать недвижимость или разместить свое объявление о продаже квартиры можно здесь.