Налоговый вычет для ИП при покупке квартиры: как получить, условия, сроки

Россияне, с зарплаты которых удерживают НДФЛ, могут получить налоговый вычет при покупке квартиры – 13% от 2 млн, потраченных на нее. Вернуть деньги могут и индивидуальные предприниматели, но не все. Чтобы вернуть НДФЛ, ИП должен быть оформлен как ОСНО.

В статье мы рассмотрим, что важно знать о получении имущественного налогового вычета при приобретении жилья индивидуальным предпринимателем, как оформить возврат налога для ИП с различными режимами налогообложения, какие потребуются документы, сроки получения.

В каких случаях ИП не сможет вернуть НДФЛ за квартиру

О том, как вернуть НДФЛ при покупке квартиры предпринимателю, рассказывается в НК РФ. В документе указывают доходы ИП, с которых можно оформить имущественный вычет. Также в нем есть перечень документов, максимальная сумма возврата и указаны сроки, в течение которых можно подать декларацию 3-НДФЛ.

Дополнительные вопросы, которые касаются возврата НДФЛ для ИП, рассматриваются в письмах Минфина и решениях суда. Информация для супругов-предпринимателей – в СК РФ.

Получить имущественный вычет могут не все предприниматели. Возможность возврата НДФЛ зависит от налогового режима. Чтобы получить деньги, ИП должен уплачивать НДФЛ со своих доходов.

Большинство ИП в России работают на специальных налоговых режимах. Они уменьшают налог с прибыли. Среди них упрощенка, вмененка и патент. Благодаря этим режимам предприниматели платят сниженный налог, о чем упоминается в п. 3 ст. 346.11 НК РФ.

Какие ИП не смогут получить налоговый вычет:

• УСН;
• ПСН;
• ЕНВД.

Когда ИП получит налоговый вычет при покупке квартиры

ИП, которые платят 13% от своего дохода, смогут получить налоговый вычет при покупке квартиры. Они работают на налоговых режимах, которые не уменьшают налоговую ставку.

Какие ИП смогут получить налоговый вычет:

1. ОСНО – общий налоговый режим. ИП, которые работают на нем, платят НДФЛ с зарплаты.
2. Работающие официально. ИП может работать в нескольких сферах. Например, на официальной работе и иметь подработку. С первой зарплаты будет удерживаться НДФЛ, поэтому предприниматель имеет право на возврат НДФЛ. Так работают, например, офисные сотрудники: днем – в компании, в свободное время – на себя.
3. Имеющие дополнительные доходы, с которых удерживается НДФЛ. Например, от сдачи квартиру в аренду или продажи недвижимости.

Законные способы возврата подоходного налога за покупку жилья предпринимателем

ИП не хотят терять возможность возврата НДФЛ – они тоже платят налоги, только по пониженной ставке. Чтобы не терять деньги, они могут воспользоваться законными способами возврата вычета.

Как ИП получить налоговый вычет:

1. Сменить режим налогообложения. Например, перейти на ОСНО. Тогда с дохода ИП будет удерживаться НДФЛ, и он сможет получить вычет. Это нужно запланировать – перейти на другой режим за полгода до покупки квартиры. Так будет заложен «фундамент», и сотрудники налоговой не смогут отказать.
2. Изменить формат бизнеса – перейти из ИП в ООО. Индивидуальный предприниматель становится директором собственной компании. Он может быть единственным сотрудником – это неважно. Главное, что в лице государства он считается налогоплательщиком, с которого удерживается НДФЛ.
3. Оформить вычет на супруга. Этот способ сработает, если партнер работает официально и с его заплаты удерживают 13%. Для получения денег квартиру нужно оформить в общую совместную или долевую собственность. Каждый из супругов сможет вернуть до 260 тыс. рублей. Для квартир, оформленных по ДДУ, это не сработает.

Порядок действий для возврата налога за квартиру для ИП

ИП может вернуть деньги через налоговую инспекцию. Ему нужно собрать документы и подать их по месту регистрации.

Как ИП вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию:

1. Подготовить документы. Среди них выписка из ЕГРН, платежки из банка об оплате квартиры, налоговая декларация, декларация 3-НДФЛ (бланк, пример заполнения).
2. Подать документы. Это можно сделать до 30 апреля следующего года после покупки квартиры. Документы подают лично (в отделение налоговой по месту регистрации) или онлайн (в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС). Вместе с ними подается и заявление на возврат переплаты НДФЛ (если ИП в течение года заплатил по НДФЛ больше, чем ему положено с учетом вычета). Заявление пишется в свободной форме. В нем указывают реквизиты для перевода денег (бланк, пример заполнения).
3. Подождать, пока документы проверят. Это займет 3 месяца. Если заявление одобрят, деньги начислят в течение месяца.

Как получить имущественный вычет за квартиру супругу предпринимателя

ИП может получить имущественный вычет через работодателя своего супруга. При этом неважно, на кого оформлена квартира – на ИП или работающего супруга.

Возврат НДФЛ через работодателя дольше, чем личное обращение в налоговую: не все начальники хотят разбираться с документами своих подчиненных. Они могут тянуть со сроком подачи документов.

Как ИП получить вычет через работодателя супруга:

1. Получить уведомление в ФНС. Супруг, который работает официально, должен обратиться в отделение налоговой инспекции по месту регистрации. С собой нужно иметь выписку из ЕГРН, платежки из банка об оплате квартиры, заявление на получение уведомления. В заявлении указывают полное наименование организации и реквизиты начальника.
2. Передать уведомление в бухгалтерию по месту работы. Там супруг пишет еще заявление на получение имущественного вычета через работодателя (бланк, пример заполнения).
3. Подождать, пока заявление рассмотрят. Это займет меньше 30 дней. Со следующего месяца с зарплаты супруга перестанут удерживать НДФЛ. Так будет продолжаться до тех пор, пока не исчерпается сумма вычета. Если деньги не выплатят за один год, остаток переносят на следующие периоды.

Если супругу не выплатили деньги до конца года, он может написать заявление о единовременной выплате. Для этого ему нужно составить декларацию 3-НФДЛ и подать ее в налоговую (в таком же порядке, как и ИП).

Получить единовременную выплату может и ИП, который работает на ОСНО, или бизнесмен, сдающий жилье в аренду.

Сроки выплат налогового вычета для ИП при покупке жилья

Деньги должны перечислить за 4 месяца. Из них 3 уйдут на проверку документов и 1 месяц – на перевод средств. Об этом упоминается в ст. 78 НК РФ.

Возврат НДФЛ не должен занимать больше 4-х месяцев. Его могут продлить, если в заявлении и других документах есть несоответствия. Если возврат вычета затянули по вине сотрудников налоговой, ИП может потребовать денежную компенсацию: день ожидания – сумма, которую должны были начислить по ставке.

Вернуть НДФЛ при покупке квартиры могут предприниматели, которые работают на ОСНО. Другие ИП – УСН, ПСН, ЕНВД – не смогут получить налоговый вычет. Чтобы законно вернуть деньги, предприниматель должен заранее перейти на другой режим налогообложения – такой, чтобы с него удерживали НДФЛ. Получить деньги можно двумя способами – личным обращением в налоговую или через супруга, который работает официально. Деньги начисляют в течение 4-х месяцев с момента подачи документов.

Больше статей по недвижимости вы можете найти в нашем блоге.

Подобрать недвижимость или разместить свое объявление о продаже квартиры можно здесь.