Обратите внимание
Имущественный вычет можно использовать, только если вы получаете официальную зарплату и платите налог на доходы по ставке 13%. Возврату подлежит фактически уплаченный или начисленный налог на доходы.
Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощённой системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.
Имущественный вычет при покупке жилья каждому человеку дают один раз с учётом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тысяч рублей. Ещё есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей, т.е. вернуть можно до 390 тысяч. ИТОГО можно вернуть до 650 000 каждому из супругов.
Что нужно сделать
1 - Проверить, есть ли право на налоговый вычет
Вычет можно получить при покупке квартиры в новом доме или готового жилья, у компании или физлица. Но права на вычет не возникает, если продавец является вам близким родственником или членом семьи, даже если вы на самом деле заплатили деньги за это жильё.
Должны совпадать такие условия:
- вы являетесь резидентом РФ
- купили квартиру на территории России
- заплатили за жильё своими деньгами или взяли ипотеку
- квартира уже в собственности или есть акт приёма-передачи для новостройки
2 - Распределить вычет между супругами, если вы в браке
Если квартира приобреталась в браке и нет брачного договора, по умолчанию она является совместно нажитым имуществом. И при покупке квартиры оба супруга имеют право на имущественный вычет по одной и той же квартире, но тоже в пределах фактических расходов на покупку жилья и с учётом своего личного лимита. У каждого супруга он составляет 2 млн рублей.
Супруги должны распределить между собой этот вычет. При этом не имеет значения, кто на самом деле числится собственником квартиры и на кого оформлены платёжные документы. Если квартира стоит 3 млн рублей, то каждый супруг может получить по 1,5 млн рублей вычета. Или супруг вернёт налог с 2 млн рублей, а супруга — с 1 млн рублей с переносом остатка на другой объект недвижимости.
Распределять вычет супруги могут на своё усмотрение: как удобнее, выгоднее и целесообразнее с учётом обстоятельств конкретной семьи. Договорённости нужно зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.
3 - Подготовить документы
Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры, нужны такие документы:
- выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру
- акт приёма-передачи и договор участия в долевом строительстве
- подтверждение оплаты: чеки, квитанции, платёжные поручения, расписки от продавца
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявлен вычет
- заявление от супругов, если они распределили вычет между собой
- свидетельство о браке и рождении ребёнка, если платили за долю супруга или ребёнка
- доверенность на оплату, если деньги за квартиру кто-то вносил по поручению
С оригиналов нужно снять копии. При необходимости документы попросят предоставить для сверки
4 -Посчитать сумму вычета и налога к возврату
Чтобы вернуть налог, нужно заявить конкретную сумму вычета. Её считает налогоплательщик, а потом проверяет налоговая инспекция
Факторы, которые могут повлиять на сумму вычета в конкретном году
- В каком году возникло право на вычет
- Использовался ли вычет раньше
- Кто является собственником квартиры или доли
- Как супруги распределили вычет между собой
- Использованы ли при оплате средства господдержки: субсидии, маткапитал
- Есть ли кредитный договор, уплачены ли по нему проценты
- Был ли заявлен вычет по этой квартире в предыдущие годы
- Сколько налога уже удалось вернуть из бюджета
- Какой остаток вычета по этому объекту
- За сколько лет можно заявить вычет (у пенсионеров — особые условия)
- Были ли расходы на отделку, если квартира в новостройке
Если непонятно, как действовать в конкретной ситуации, можно проконсультироваться в налоговой инспекции.
5 - Выбрать подходящий вариант для возврата НДФЛ
Получить вычет при покупке квартиры можно двумя способами
а - У работодателя в текущем году.
В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдаёт такой документ по заявлению. Такой способ предоставления вычета заключается в том, что работодатель уменьшает налогооблагаемый доход за год на суммы вычета и перестаёт удерживать НДФЛ. Вы получаете его вместе с зарплатой
б - По декларации в следующем году.
Этот вариант подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды или при отсутствии трудового договора. Подать декларацию можно в любое время в течение следующего года или даже позже.
Срок 30 апреля для вычета не действует: его нужно соблюдать только при декларировании доходов.
6 - Подать документы в налоговую инспекцию
Если вычет заявлен за предыдущие годы, нужно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. За каждый год — отдельная декларация. Если вычет по одной квартире заявляют два супруга, то каждый подаёт декларацию за себя. К декларации нужно приложить полный пакет документов: достаточно их копий. Кроме декларации и подтверждающих документов нужно приложить заявление на возврат налога с реквизитами, куда перевести излишне уплаченную сумму НДФЛ.
К декларации нужно приложить справку о доходах. Её можно взять на работе, выгрузить из личного кабинета налогоплательщика или скачать на Госуслугах. Справки за предыдущий год появляются в личном кабинете примерно в апреле следующего года или позже, когда работодатели сдают отчёты.
7 - Получить вычет и вернуть налог
Декларацию проверяют до трёх месяцев. Ещё месяц по закону отводится на перечисление НДФЛ на счёт налогоплательщика. Итого с момента подачи декларации до возврата денег на счёт может пройти около четырёх месяцев.
Заявление о праве на вычет проверяют примерно месяц. В течение 30 дней налоговая инспекция выдаёт уведомление о праве на вычет. Его нужно отнести работодателю. Если есть такое уведомление, то бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока доходы нарастающим итогом с начала года не превысят сумму вычета, указанную в уведомлении. Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но уведомление нужно получить заново
Декларацию и заявление можно отправлять в налоговую каждый год, с учётом остатка вычета и уже возвращённого налога. До тех пор, пока вся сумма НДФЛ не будет возвращена
Если часть квартиры оплачена материнским капиталом, с этой суммы нельзя получить имущественный вычет. Средства материнского капитала нужно вычесть из стоимости квартиры. Разница, которая получается, — и есть расходы. Только эту сумму можно заявить к вычету и только с неё вернуть 13%.
Важно знать...
Право на вычет при покупке квартиры нельзя передать родственникам. Например, если квартиру купила мама, но у неё уже нет налогооблагаемых доходов, а только пенсия, вычет за неё не могут получить взрослые дети. Даже если мама никогда раньше не получала вычет. В такой ситуации право на вычет у мамы возникает, но вернуть НДФЛ она не может, потому что его не платит.
Если родители платят за долю ребёнка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Такая возможность прямо предусмотрена Налоговым кодексом. Стоимость доли ребёнка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители всё равно вернут налог максимум с 2 млн рублей. Просто расходы на долю ребёнка учтутся как расходы родителей. Когда ребёнку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объёме.
У пенсионеров особый порядок возврата налога. Они могут получить вычет не только за тот год, когда купили квартиру, и последующие годы, но и за три предыдущих года. Такое право по Налоговому кодексу предоставлено только пенсионерам. Например, если пенсионерка в 2021 году купила квартиру и в том же году вышла на пенсию, то налог на доходы она уже не платит. Вернуть его за последующие годы она не сможет: в бюджет ведь ничего не перечисляет. Зато она имеет право заявить вычет за 2020, 2019 и 2018 год. И вернуть тот НДФЛ, который заплатила до выхода на пенсию и покупки квартиры. Такое право есть и у работающих пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, всё равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.
✅Хотите получить консультацию от эксперта по недвижимости?
✅Выгодно продать и безопасно купить квартиру в Туле, выбрать новостройку?
✅Звоните! 📲 +7 (903) 658-69-65, пишите в Вацап, Вайбер, Телеграм
✅Мы уже 7 лет делаем наших клиентов счастливыми! 😊
✅Подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить новые статьи!
✅Понравилась статья — ставьте лайк и поделитесь с друзьями 👍
Есть что добавить — пишите в комментариях.