Приветствую вас, уважаемые читатели!
Русскому полководцу Суворову Александру Васильевичу принадлежит крылатое выражение: «Ученье — свет, а неученье — тьма!».
И я думаю мало кто может не согласиться с его утверждением, так как Мир не стоит на месте и требует от нас получения всё большего количества знаний.
А за знания приходиться платить не только своим трудом и личным временем, но и реальными деньгами. Хорошо когда это бремя берёт на себя государство, однако иногда приходиться доставать средства из собственного кармана.
Для таких случаев, в целях стимулирования получения образования, в Налоговом Кодексе РФ предусмотрен институт получения вычета после несения физическим лицом этих расходов.
ЧЕМ ПРЕДУСМОТРЕНО?
Право на получение вычета на обучение предусмотрено подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ.
КТО ИМЕЕТ ПРАВО НА ВЫЧЕТ?
1) Само лицо, которое понесло расходы на обучение.
2) Родитель за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.
3) Опекун (попечитель) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения.
4) Опекун (попечитель) за обучение своих БЫВШИХ подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения. Если, конечно, они несли эти расходы после прекращения попечительства.
5) Брат (сестра) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.
ЕСТЬ НЮАНСЫ:
1) Вычет предоставляется при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, индивидуального предпринимателя (за исключением случаев осуществления индивидуальными предпринимателями образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность, либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
2) Вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.
РАЗМЕР ВЫЧЕТА:
Не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя), брата (сестры).
То есть, реально можно вернуть 6500 рублей налога.
КАК ПОЛУЧИТЬ?
Направить в налоговый орган (можно через личный кабинет налогоплательщика) декларацию по форме 3-НДФЛ и необходимые документы по окончании налогового периода.
Поясню немного подробнее. За оплату обучения произведенную в 2022 году можно подать декларацию и вернуть налог не ранее 2023 года.
Для этого в срок не позднее 30 апреля 2023 года нужно подать следующие документы (в зависимости от ситуации):
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) — копия;
- Документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) — копия;
- Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении) — копия;
- Документ, подтверждающий опеку или попечительство — копия;
- Документ, подтверждающий очную форму обучения (например, справка учебного заведения) — копия;
- Заявление на возврат НДФЛ.
ЧТО ДАЛЬШЕ?
После этого у налогового органа будет 3 месяца на проверку и ещё месяц для возврата налога (если, кончено, с документами будет всё в порядке).
А МОЖНО БЫСТРЕЕ?
Можно. Если расходы на обучение фактически понесены, то можно обратиться в налоговый орган с заявлением (и документами) о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов.
Заявление должно быть рассмотрено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня его подачи.
Если замечаний нет, то вы получите документ подтверждающий право на вычет. После передадите его своему работодателю и напишите заявление о том, чтобы вычеты произвели в текущем году.
И у вас не будут удерживать НДФЛ из зарплаты пока не «выберете» сумму возврата.
Как видите, процедура получения вычета не так уж и сложна как думают многие. Тем более, если осознанно подходить к данному вопросу.
Ну вот и всё, что я хотел сказать по данной теме. Надеюсь она была для вас интересной и полезной.
Май 2022
Автор: Черныгов Сергей Иванович