Большую часть доходов физических лиц составляет заработная плата, и налоги с нее оплачивает работодатель. Однако есть случаи, когда гражданин обязан подавать декларацию о полученных им доходах самостоятельно. Кроме того, налогоплательщик имеет возможность представить налоговую декларацию при возникновении у него права на получение налоговых вычетов и возврата излишне уплаченного налога в связи с возникновением этого права.
Виды налогов для физических лиц
· Имущественный налог
Это налоги на транспорт, землю и недвижимое имущество, который рассчитывает и начисляет налоговая инспекция.
Проверить информацию о ваших объектах налогообложения можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru.
Срок уплаты таких налогов – до 1 декабря следующего года, до этого времени обладателю имущества приходит уведомление о начислении.
· Налог на доходы
Если этот налог выплачивает работодатель, средства удерживаются из заработной платы сотрудника.
На какие виды доходов подают декларацию
· Продажа имущества или права
Речь идет, например, о продаже машины, квартиры или загородного участка.
При этом необходимо уточнять минимальный срок владения имуществом. Если имущество было в собственности меньше минимального срока, необходимо подавать декларацию.
· Доход от аренды имущества
Декларированию подлежит доход от нанимателей квартиры, размер налога составляет 13% от суммы дохода.
· Доход по гражданско-правовому договору
Если одно физическое лицо оказывает услуги другому, а налог при этом не взимается, то о нем необходимо отчитаться самостоятельно.
· Доход из-за рубежа у налогового резидента РФ
Декларацию необходимо подать на проценты по вкладу за зарубежном банке или на доход от продажи недвижимости за границей.
· Выигрыш в лотерею
С 1 января 2018 года необходимо декларировать выигрыш от 4 000 до 15 000 рублей.
На выигрыши до 4 000 рублей декларация не требуется, а при сумме выше 15 000 рублей налог удерживает организатор лотереи.
Декларации также полежат любые суммы, выигранные в 2017 году.
· Подарок от физического лица
Налогом облагаются подарки от неблизких родственников – недвижимость, транспорт, доли и акции.
Налог не надо платить за подарки от близких родственников и подарки в денежном эквиваленте.
Также налоговую декларацию подают:
· ИП на общей системе налогообложения.
· Специалисты частной практики, например, нотариусы и адвокаты.
Когда подавать декларацию и оплачивать налоги
Обычно документ необходимо подать до 30 апреля. В 2022 году этот срок перенесен до 4 мая. Заплатить налог на доходы нужно до 15 июля.
Для получения налогового вычета подают декларацию 3-НДФЛ. Если в ней отсутствуют доходы, то подать ее можно в любое время в течение года.
Если декларацию заполняют только для вычета, то подать ее можно в любое время в течение года.
Какие доходы не облагаются налогом
Среди таких видов дохода, например, государственные пособия, пенсии, алименты, стипендии, спортивные призы, проценты по вкладам в банках РФ, средства материнского (семейного) капитала.
Полный перечень доходов, освобождаемых от налогообложения, содержится в ст. 217 Налогового кодекса.
Способы подачи декларации
· Лично
Можно скачать форму, вписать свои данные вручную и самостоятельно отнести в налоговую инспекцию
Адрес вашей налоговой вы можете узнать на сайте ФНС России
· В личном кабинете налогоплательщика
Для этого надо перейти в раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ», внести личные данные и информацию по доходам и пароль от электронной подписи
· Программа «Декларация»
Здесь проводится вычет по форме 3-НДФЛ, при этом необходимо распечатать, подписать и доставить документ в налоговую
Какие меры грозят при неуплате налогов
· Минимальный размер штрафа составляет 1 000 рублей.
· Максимальный штраф - 30% от суммы налога по декларации
Внимательно отслеживайте свои налоги, проводите необходимые выплаты вовремя и спите спокойно)