Как вернуть часть денег за платное лечение и лекарства? Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете.
За все платные услуги оказанные как в государственных больницах и поликлиниках, так и в частных клиниках, а также за покупку лекарств можно вернуть часть денег. Делается это за счет возврата налога с дохода физических лиц (НДФЛ).
Даже те, кто убежден, что медицина должна быть бесплатной и всю необходимую помощь можно получить в поликлинике, рано или поздно вынуждены обратиться за платной услугой. Платные услуги бывают не только в частных клиниках, но и в государственном учреждении. Еще чаще мы покупаем лекарства.
Кто может получить деньги?
На возврат излишне уплаченного налога могут рассчитывать только те граждане, которые этот налог платят. Ставка для резидентов России с обычного дохода составляет 13%. Резидент - это человек, находящийся на территории РФ более 183 дней непрерывно в течение года.
НДФЛ платится из:
- зарплаты, премии, гонорара,
- прибыли от лотереи, сдачи в аренду имущества, продажи ценных бумаг,
- подаренных не родственником квартиры, авто или ценных бумаг,
- дохода от проданной квартиры раньше положенного срока владения (в этом случае есть несколько лайфхаков, как законно снизить ставку налога или не платить его вовсе),
- дохода от продажи иного имущества.
Если вы пенсионер, студент, находитесь в декрете или отпуске по уходу за ребенком, безработный, индивидуальный предприниматель или самозанятый, то НДФЛ вы не платите. Нет оплаты - нет возврата.
За какое лечение вернут НДФЛ?
Есть два вида лечения:
- обычное,
- дорогостоящее.
К обычному лечению относят любую платную услугу, полученную в медицинском учреждении:
- сдача анализов,
- прием специалиста,
- лечение зубов,
- медицинские процедуры,
- медицинское аппаратное обследование.
За стандартные медицинские услуги налоговый вычет ограничен. Его можно получить от суммы расходов в 120 тыс. ₽, даже если вы потратили больше. Всего получится вернуть 13% от этой суммы, то есть 15 600 ₽.
Веду контент по грамотному управлению финансами. Подписывайтесь на мой канал и экономьте.
Список дорогостоящего лечения утвержден Постановлением Правительства РФ. Здесь лимита по возврату нет.
Нет лимита и по приобретаемым лекарствам.
Как оформить возврат?
Получить возврат НДФЛ можно как в течение года, когда были понесены расходы, так и в следующем году за три года.
В первом случае НДФЛ не столько возвращается, как происходит взаимозачет. К примеру, если лечение было проведено в текущем году, вы можете уменьшить сумму ежемесячного НДФЛ с вашей зарплаты, пока не перекроете весь положенный вам возврат.
С налоговой инспекцией проще взаимодействовать через личный кабинет налогоплательщика. Чтобы получить доступ в этот кабинет, вы можете воспользоваться учетной записью Госуслуг или обратиться в налоговую для получения логина и пароля.
Если вы предпочитаете личное общение, то декларацию вы можете сдать в налоговой инспекции инспектору в окошке.
Чтобы ваш работодатель получил право приостановить перечисление НДФЛ государству, вам нужно подать заявление в налоговую инспекцию. На сайте уже есть специальная форма для заполнения, вам останется только прикрепить подтверждающие документы. Через 30 дней налоговая сама направит вашему работодателю уведомление о том, что вам положена льгота.
Бывает, что ежемесячного НДФЛ не хватит, чтобы возместить возврат, лечение растянуто на весь год, и каждый месяц обращаться в налоговую нет желания или налог нужно вернуть за прошлый, позапрошлый год. В таком случае в инспекцию следует подать декларацию за прошлый год или года и заявить право на получение вычета по НДФЛ.
Декларация по форме 3-НДФЛ за прошлый год подается до 30 апреля. Вы имеете право сдать декларацию за три года. То есть в 2022 году можно подать декларацию за 2021, 2020 и 2019 года.
Если заполнять декларацию в личном кабинете, то не придется брать на работе справку о доходах и вводить данные вручную. В начале года работодатель сдает отчетность по вашим доходам, и эти данные автоматически заносятся в вашу декларацию. Вам останется только проверить суммы и довнести доход, который был получен вне официального места работы, но который подлежит налогообложению (например, вы сдавали в аренду свою квартиру).
Процедуру заполнения декларации рассмотрим ниже.
Какие документы нужны для получения льготы?
В случае возврата НДФЛ с покупки лекарств вам понадобится:
- чек из аптеки, где указано наименование медикамента и его стоимость;
- рецепт по форме № 107-1/у со штампом “Для налоговой” и вашим ИНН.
Рецепт вы получаете у своего лечащего врача, отказать вам он не имеет права. Такой рецепт выдается для рецептурных препаратов в двух экземплярах - для налоговой и для аптеки, для безрецептурных можно запросить в одном.
На экземпляре, который нужно предоставить в налоговую, помимо печати лечебного учреждения и печати и подписи врача, в центре ставится специальный штамп с пометкой “Для налоговой” и указывается ваш ИНН. Без этой пометки налоговая может не принять рецепт к рассмотрению.
В самом рецепте разборчивым почерком врач указывает наименование действующего вещества на латинском языке.
Для получения возврата за лечение соберите такие документы:
- Договор с лечебной организацией. В государственной поликлинике также заключается договор, например, на проведение медосмотра для трудоустройства. В частных клиниках с вами могут заключить один договор на обслуживание, а могут оформлять новый договор на каждую услугу.
- Копия лицензии лечебного учреждения - можно загрузить с сайта клиники.
- Чек за услугу, прием, исследование. В саму налоговую его подавать не нужно, но он понадобится для следующего пункта.
- Справки от лечебной организации об оплате медицинских услуг. В частных клиниках для подготовки такой справки вас могут попросить предоставить чеки. Конечно, справки могут подготовить и без чеков, но так проще бухгалтеру собрать все платежи. Некоторые клиники дают одну справку на все ваши оплаты, другие - по справке за каждый чек. Главное, чтобы в справке были корректно указаны ваши ФИО и ИНН, а также код услуги. Для стандартного лечения и анализов это цифра 1, для дорогостоящего - 2.
Как заполнить декларацию в личном кабинете?
Заполнить декларацию в личном кабинете гораздо проще, чем вручную. В начале апреля весь официальный доход, полученный из отчета вашего работодателя, автоматически будет занесен в вашу декларацию. Если данные неполные или работодатель еще не подал отчет в налоговую, данные можно довнести вручную из справки о доходах, полученной в бухгалтерии компании.
Веду контент по грамотному управлению финансами. Подписывайтесь на мой канал и экономьте.
Форму декларации можно найти в разделе Жизненные ситуации. Выберите пункт “Подать декларацию 3-НДФЛ” и определите, за какой год хотите отчитаться. Декларация подается за тот год, в котором вы понесли расходы за лечение. По одной декларации на каждый год.
На этапе “Доходы” проверьте источники дохода. Здесь будет указан каждый ваш работодатель в течение года. Тут же можно удалить источник дохода, если он не соответствует действительности, или добавить новый.
Открыв каждый источник дохода в графе “Предоставить налоговый вычет”, нужно выбрать пункт о предоставлении или отказе от вычета. Для зарплаты в раскрывающимся списке будет фраза “620-Иные суммы, уменьшающие налоговую базу” - выбираете ее.
А для дохода по гражданским договорам в списке будет стоять “403-Суммы расходов за работы (услуги) по договорам гражданско-правового характера” и “Не предоставлять вычет”. Здесь выбираем “Не предоставлять”, потому что к лечению код 403 не имеет отношения. Вот если выполняя работу по такому договору, вы понесли расходы, тогда можно было воспользоваться этой строчкой.
После нажатия кнопки далее вы попадете на этап “Выбор вычетов”. Выбираете все те категории, по которым имеет право получить льготу. Расходы на лечение и лекарства относятся к группе социальных вычетов.
Следующий этап - “Вычеты”. Сначала выбираете тип социального вычета. В данном случае - это расходы на лечение.
После того, как поставите галочку, раскроется список к заполнению.
Здесь нужно указать всю сумму расходов, потраченную на лечение. Эта цифра должна сходится с суммой оплаты по справкам, поэтому лучше суммировать данные со справок и проставить в нужную графу.
Для стандартного лечения выберите графу “Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего”. Для расходов на лекарства есть графа “Сумма расходов на лекарственные препараты”. Графа “Сумма расходов на дорогостоящее лечение” предназначена для вычетов за расходы на лечение из списка в Постановлении выше.
На этапе “Распорядиться переплатой” автоматически будет рассчитана сумма к возврату. Нажимаете на оранжевую кнопку “Распорядиться”.
В графах ниже нужно указать свой расчетный счет, на который нужно произвести перечисление средств.
Далее прикрепите все документы подтверждающие ваше право на вычет. Учтите, что размер вложения ограничен 20 Мб, но этого вполне достаточно для большого объема документов, так как платформа сжимает файлы. Весомые картинки можно уменьшить в программе Paint и сохранить в более легком формате.
Декларация подписывается электронной подписью в графе под документами. Подпись оформляется в личном кабинете в Профиле.
На любом этапе заполнения декларации из нее можно выйти. Форма с данными сохранится в черновике. Если после подачи декларации вы вспомнили, что забыли что-то указать, или нашли еще одну справку по оплате услуг, декларацию можно откорректировать.
Деньги вернут сразу?
После подачи декларация уходит на камеральную проверку, которая длится не более 3-ех месяцев. В течение этого периода с вами может связаться налоговый инспектор. Не пугайтесь и не стесняйтесь задавать вопросы, если вам что-то не понятно.
Веду контент по грамотному управлению финансами. Подписывайтесь на мой канал и экономьте.
Инспектор может попросить прикрепить недостающие документы или уточнить информацию, иногда может потребоваться предоставить оригиналы документов. Для этого придется посетить налоговую инспекцию.
После завершения проверки вам будет назначена сумма к выплате. В личном кабинете появится форма для получения средств. Там нужно опять указать реквизиты счета и сумму для перечисления.
После окончания проверки деньги перечислят в течение месяца.
Заключение
Возврат НДФЛ за лечение - это ваше законное право. В начале пути кажется, что это слишком сложно, и проще забыть об этой затее. На самом деле все проще, чем кажется. В клинках никто не откажет в выдаче справки, иногда ее выдают сразу по запросу, но бывает, что просят прийти за ней через несколько дней.
Чтобы не запутаться в бумагах, если их много, заведите отдельную папку и составьте список клиник, которые посещали, и тех документов, которые нужно собрать. По мере наполнения папки вычеркивайте полученные документы из списка.
Инспектор не заполнит декларацию за вас. В налоговую вам нужно прийти уже с заполненной формой 3-НДФЛ, несколькими чистыми формами на случай, если придется что-то исправить, и отсортированным пакетом документов-подтверждений.
В личном кабинете проще структурировать информацию. Документы можно отсканировать или сфотографировать на телефон. При фотографировании позаботьтесь об освещении и четкости фото, лучше подойдет дневной свет и белый фон.
#финансы #налоговый вычет #вычет за лечение #деньги #финансоваяграмотность #ндфл #декларация 3-ндфл