Какие налоги платит инвестор?
Надо сказать, что налогообложение инвесторов, покупающих и продающих ценные бумаги, мало чем отличается от налогообложения физических лиц в целом: по закону они обязаны платить 13-процентный налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с прибыли от операций на фондовом рынке.
Когда же наступает тот момент, когда инвестор обязан заплатить налог?
Говоря юридическим языком, налоговое обязательство наступает в момент перевода купленных ранее бумаг в денежную форму, то есть когда вы продаете свои активы.
Уплачивается налог либо в момент вывода выручки от продажи бумаг со счета (тогда это автоматически делает налоговый агент — брокер), либо после окончания календарного года.
При этом все операции по брокерскому счету сальдируются, то есть налог платится, исходя из прибыли, полученной в ходе всех операций по счету за отчетный период, а не из результата, показанного в ходе операций с какой-либо отдельной бумагой или в ходе отдельной операции открытия и закрытия позиции.
По бумагам,номинированным в иностранной валюте, расчет производится аналогично, при этом сначала цены покупки и продажи ценных бумаг и дивидендные/купонные выплаты пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ на день совершения соответствующих операций. Потом определяется итоговый финансовый результат в рублях, и если он положительный, то инвестору надо заплатить налог.
☝️Очень важно помнить, что, если на денежном счете у брокера не хватает средств на уплату НДФЛ (например, если на выручку от продажи ценных бумаг снова были куплены бумаги), брокер не сможет выступить налоговым агентом и заплатить налоги за клиента.
В этом случае необходимо либо довнести недостающую сумму на брокерский счет, либо самостоятельно заплатить налог.
✔️Напомню, не облагаются налогом на рынке рублевых облигаций доходы, полученные за счет купонных выплат по государственным (федеральным, субфедеральным, муниципальным) облигациям, а также по корпоративным облигациям российских эмитентов, выпущенным в 2017–2020 годах, если ставка купона на момент его выплаты не превышает ключевую ставку Банка России более чем на 5 процентных пунктов.
⚫️ На российском рынке акций не придется платить налоги на инвестиционный доход, включая дивидендные выплаты, если с момента покупки до момента продажи ценной бумаги прошло более трех лет (размер открытой позиции в течение трех лет был не ниже того объема бумаг, по результатам продажи которого рассчитывается налог).
⚫️Подчеркну, что владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) имеют право на льготное налогообложение — ежегодный налоговый вычет в размере 13% от суммы внесенных на ИИС средств, либо вычет в размере 13% на прибыль, полученную по данному счету в течение периода инвестирования. Тип вычета по ИИС можно выбрать только один раз. Если вы уже получили какой-то тип налоговой льготы за первый год, то поменять тип вычета будет невозможно. Если речь идет про налоговые вычеты на прибыль, полученную по ИИС, брокер выступит налоговым агентом, и вам вообще не придется общаться с налоговой инспекцией.
А вот если вы выбрали вычет на внесенные на счет средства, то придется заполнить декларацию самостоятельно. Впрочем, ведущие брокеры предоставляют клиентам сервис по заполнению налоговых деклараций — он автоматически подсчитает введенные показатели, проверит технические ошибки и отправит декларацию в налоговую инспекцию.
#финансы #инвестиции #деньги #семья