Россияне, которые официально трудоустроены и платят НДФЛ, могут вернуть часть денег при покупке квартиры. Для этого нужно составить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую. К декларации прикладывают дополнительные документы – справки о доходах и уплате подоходного налога.
В статье мы рассмотрим, что важно знать о подаче декларации 3-НДФЛ покупателю недвижимости, для чего это необходимо, правила заполнения, какие документы потребуются, порядок подачи.
Нужно ли подавать декларацию при покупке недвижимости
Декларация 3-НДФЛ подается налогоплательщиком при покупке недвижимости – дома, дачи, квартиры. С ее помощью можно вернуть часть потраченных денег.
Декларацию могут подать россияне, которые работают официально и платят подоходный налог – 13% от зарплаты. Выплаты положены и безработным, которые отчисляют НДФЛ от сдачи недвижимости в аренду.
Декларация подается после регистрации прав собственности на недвижимость. Обратиться с документом в налоговую можно и позже, но это отнимет больше сил и времени: придется искать в архивах документы, подтверждающие уплату НДФЛ.
Сколько налога можно вернуть при подаче 3-НДФЛ
При подаче 3-НДФЛ можно вернуть 13% от стоимости квартиры. Эта сумма зависит от стоимости квартиры и уплаченного подоходного налога с зарплаты.
При этом есть ограничения. При покупке квартиры получится вернуть до 260 тыс. рублей. Если покупатель берет ипотеку – до 390 тыс. рублей.
Особенности оформления декларации 3-НДФЛ
Бланк декларации 3-НДФЛ можно взять в ближайшем отделении налоговой инспекции или скачать с официального сайта ФНС РФ. Искать документ в других источниках не рекомендуется – в него постоянно вносятся правки, поэтому можно упустить актуальную версию и потерять время.
Особенности оформления декларации 3-НДФЛ:
- Исправления не допускаются. Запрещается скреплять листы: из-за них не получится считать штрихкод документа.
- Денежные суммы указываются в российских рублях. Суммы больше 50 коп. округляются, меньше – снижаются до целого рубля. Любые деньги, указанные в декларации, подтверждаются справками и другими прилагаемыми документами.
- Листы распечатываются только с одной стороны. Заполняются только необходимые графы.
- При составлении декларацию вручную допускаются синие или черные чернила. Текст – печатный. Заполнение начинается с левой ячейки.
- При заполнении декларации на месте отсутствующих данных ставятся прочерки.
- Шрифт при заполнении документа на компьютере – Courier New. Высота – 16–18 пунктов.
Как заполнить декларацию при покупке квартиры: образец
Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить тремя способами – вручную, по образцу, с помощью специальной программы. Она подается в двух экземплярах. Один – в ФНС, второй – налогоплательщику: на нем ставится отметка инспектора налоговой. Каждая страница копии декларации должна быть подписана заявителем или нотариусом.
В документе обязательно должны быть заполнены титульный лист, первый и второй разделы. Остальные – при необходимости.
Декларация 3-НДФЛ заполняется заявителем самостоятельно или при поддержке нотариуса. Самый простой вариант – заполнить документ онлайн с помощью специальных приложений. Например, программы «Декларация» на официальном сайте ФНС РФ. Другое приложение – на сайте ГНИВЦ в разделе «Программные обеспечения».
Также скачать приложение для заполнения декларации онлайн можно на специальном сайте. Здесь можно найти образцы за 2018–2022 годы.
Декларацию можно заполнить вручную. Для этого рекомендуется воспользоваться образцом на официальном сайте ФНС РФ. При поиске других деклараций на других сайтах нужно обращать внимание на информацию, которая в ней содержится.
На первом листе содержатся персональные данные заявителя и таблица. В ней указываются сведения о доходах за каждый месяц.
На втором листе содержится информация о стандартных, социальных и налоговых вычетах. Это общая сумма НДФЛ и доходов за год. Этот лист подписывается заявителем с указанием числа заполнения документа.
Листы, которые должны быть в декларации 3-НДФЛ:
- раздел 1: данные о возвращаемом НДФЛ;
- раздел 2: расчет о налогах и других доходах;
- лист А: официальные источники доходов в РФ;
- лист Б: официальные источники доходов за пределами РФ;
- лист В: прибыль за календарный год;
- другие листы: здесь указывают данные о налогах на недвижимость, социальных выплатах и вычетах.
Если у заявителя нет информации для заполнения листа, он ставит прочерк. Поля заполнять не нужно.
Документы к 3-НДФЛ при покупке квартиры
Вместе с декларацией заявитель направляет в налоговую пакет документов. Среди них чеки, квитанции и другие бумаги, которые подтверждают, что с плательщика удерживался подоходный налог в течение 3-х последних лет.
Документы к 3-НДФЛ при покупке квартиры:
- свидетельство о покупке квартиры – договор купли-продажи, ДДУ;
- выписка из ЕГРН о регистрации перехода права собственности;
- акт приема-передачи квартиры;
- копия паспорта гражданина РФ;
- декларация 3-НДФЛ;
- реквизиты для перевода денег.
Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ
Декларация 3-НДФЛ – это готовый бланк. Его и другие документы подают в государственные регистрирующие органы.
Как и куда подать 3-НДФЛ:
- Личный визит. Налогоплательщик собирает документы и посещает налоговую инспекцию по месту официальной регистрации.
- Отправка почтой. Документы направляют заказным письмом с описью вложения в налоговую инспекцию по месту регистрации.
- Онлайн. Документы загружают в личный кабинет на официальной сайте ФНС РФ.
Срок ожидания – 3 месяца. При отправке документов почтой датой получения считается дата, указанная на штампе. Например, если письмо отправили 30 апреля и получили в мае, датой получения считается 30 апреля.
Декларация 3-НДФЛ подается налогоплательщиками при покупке квартиры. С ее помощью можно вернуть 13% потраченных денег: до 260 тыс. рублей при покупке на основе договора купли-продажи и 390 тыс. рублей при покупке в ипотеку. Документ подается в налоговую инспекцию. Его заполняют вручную, по образцу или с помощью специальной программы. Декларацию рассматривают 3 месяца.
Больше статей по недвижимости вы можете найти в нашем блоге.
Подобрать недвижимость или разместить свое объявление о продаже квартиры можно здесь.