Имущественный вычет при покупке квартиры — это когда вам государство возвращает уплаченный вами подоходный налог.
Чтобы получать вычеты, нужно быть налоговым резидентом и проживать в России не менее 183 календарных дней в течение года, платить НДФЛ и иметь подтверждение, что вы лично потратили деньги на что-то нужное по мнению государства (например, купили жилье), а также подать декларацию о доходах.
Но по унаследованной или подаренной квартире вычет получить нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Участники военной ипотеки тоже не могут использовать вычет на общих основаниях, потому что часть суммы на квартиру им дает государство.
Важно, чтобы продавец квартиры не был вам близким родственником. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не предоставляется.
И, наконец, если стоимость недвижимости более 4 миллионов рублей и приобретена она в браке, то на получение налогового вычета могут претендовать оба супруга. Таким образом, семья сможет вернуть за покупку квартиры до 520 тысяч рублей, если ранее они не использовали соответствующий налоговый вычет. Для этого к заявлению в налоговую службу нужно приложить свидетельство о заключении брака.
С 01.01.2022 стартовала декларационная кампания 2022 года, а это означает, что физическим лицам необходимо отчитаться о полученных в 2021 году доходах не позднее 4 мая 2022 года.
Кто обязан подать декларацию? Рассмотрим только то, что касается недвижимости:
⁃ граждане, получившие доход от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения (т.е. 3/5 лет) и не попадающего под освобождение от налогообложения, а также дохода от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
⁃ получившие в дар от физических лиц, не являющихся близкими родственниками, недвижимого имущества.
Отсутствует обязанность по представлению декларации по форме 3-НДФЛ в отношении полученных в 2021 году:
1. доходов от продажи жилья (жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов, земельных участков (долей в них)), находившегося в собственности менее минимального срока владения (т.е. 3/5 лет), если стоимость каждого такого объекта или совокупность доходов от продажи нескольких объектов не превышает 1 000 000 руб.;
2. доходов от продажи иного недвижимого имущества (к примеру, гаража, садового дома, машиноместа и т.д.) со сроком нахождения в собственности менее установленного предельного срока (3/5 лет), если стоимость каждого такого объекта или совокупность доходов от продажи нескольких объектов не превышает 250 000 руб.;
3. От представления декларации за 2021 год и обложения НДФЛ освобождаются доходы семей с двумя и более детьми, полученные от продажи в 2021 году жилья, независимо от срока нахождения такого жилья в их собственности.
Такой порядок применяется при соблюдении ряда условий:
⁃ возраст детей налогоплательщика – до 18 лет (или до 24 лет в случае обучения ребенка на очной форме обучения);
⁃ кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей;
- общая площадь приобретенного жилого помещения превышает по площади (или по кадастровой стоимости) проданное жилье.
⁃ Нововведение распространяется и на те случаи, если такие доходы от продажи объекта имущества получает несовершеннолетний ребенок из такой семьи.
Какие документы необходимы для оформления вычета за квартиру?
1. Выписка из ЕГРН.
2. Копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче.
3. Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки).
4. Справка о доходах и суммах налога физического лица, которую можно получить в бухгалтерии на работе или скачать в личном кабинете на сайте налоговой.
5. Заявление о распределении вычета между супругами, если вы купили квартиру в браке.
Все документы можно предоставить в копиях, налоговая сама проверит их по соответствующим базам.
Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить только один раз. Это значит, что каждый человек сможет вернуть при покупке жилья максимум 260 тысяч рублей НДФЛ без учета процентов по ипотеке — то есть 13% от 2 млн рублей.
Если квартира стоит меньше 2 млн рублей, можно вернуть 13% от фактических расходов. Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн рублей, а налог к возврату составит 260 тысяч рублей.
Но остаток вычета при покупке квартиры с некоторых пор можно переносить на другие объекты.
Переносить остаток вычета на другие объекты можно только при покупке квартиры.
Налог можно вернуть только за три года, предшествующих году подачи декларации. Но не раньше того года, в котором появилось право на вычет.
И ещё одна важная новость :
Налоговый вычет за приобретение жилья может быть увеличен в два раза. Газета «Аргументы и факты» сообщает, что соответствующий законопроект разрабатывается в Государственной Думе.
До 520 т.р. будут возвращать за факт покупки (строительства) жилья и до 780 тысяч - за % по ипотеке. Но пока этот закон не принят, на текущий момент максимальная сумма вычетов по указанным категориям составляет 260 и 390 тыс. рублей соответственно.
Вопросов на эту тему ещё остается конечно много, но мы всегда готовы оказать помощь в оформлении текущих налоговых вычетов (по любым категориям), а также по оптимизации налогов при продаже недвижимости. Обращайтесь.
Комарова Дарья 7-969-729-01-72
Комаров Максим 7 -903-095-06-73
https://komarovady.ru
https ://vk.com/komparters