Транспортный налог нужно платить всем, у кого есть транспорт, который поставлен на учет. Налог региональный, а не федеральный: ставку по нему устанавливают субъекты России. Рассказываем вместе с налоговым экспертом Юлией Коптяевой, как устроен транспортный налог в России и когда его нужно уплатить.
1. Транспортный налог — региональный. Что это значит?
Правительство России ввело транспортный налог и установило на него ставку — сколько нужно платить за одну лошадиную силу или, например, единицу валовой вместимости несамоходного судна. Но налог на транспорт собирают регионы, поэтому они могут:
- увеличивать или уменьшать ставку, но не больше, чем в 10 раз;
- вводить льготы для владельцев транспорта. Например, в Москве многодетные родители могут не платить налог.
Юлия Коптяева, налоговый эксперт
Ставки и льготы могут менять каждый налоговый период — он длится год. В январе следующего года на сайте nalog.gov.ru в разделе вашего региона вы увидите, как изменились условия налога.
Выбрать регион с самой низкой ставкой и поставить в нем машину на учет не получится. Ее можно зарегистрировать только там, где зарегистрированы вы сами.
2. Когда надо уплатить налог?
Допустим, вам нужно уплатить налог на транспорт за 2022 год. Налоговая пришлет вам уведомление в личный кабинет налогоплательщика и аккаунт на «Госуслугах» до 1 ноября 2023 года. В нем уже будет указана сумма, которую вам надо перевести.
До 1 декабря 2023 года надо погасить чек. Это можно сделать онлайн — в личном кабинете или через Госуслуги. Сайты обновляют информацию каждый день: на следующий день после того, как уплатили налог, вы увидите, что больше ничего не должны.
Юлия Коптяева, налоговый эксперт
Иногда на сайт Госуслуг подгружается неверная информация: например, появляется не та сумма налога. Поэтому я советую зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. В него можно зайти двумя способами: использовать логин и пароль от Госуслуг либо получить данные для входа в налоговой. Во втором случае нужно взять с собой паспорт.
Лучше не откладывать уплату налога до последних чисел ноября. Налоговая служба советует перепроверить, верно ли рассчитан налог. Иногда у нее случаются сбои: например, вам может прийти уведомление, в котором сумму посчитали не по той ставке.
3. Как рассчитать размер транспортного налога?
У налоговой службы есть онлайн-калькулятор. Вам нужно только указать данные о регионе и вашем транспорте — и затем сверить сумму из калькулятора и сумму в уведомлении от налоговой.
В налоговом калькуляторе можно отметить, на какие льготы вы имеете право.
4. Что делать, если налоговая неправильно рассчитала налог?
Подайте заявление об ошибке — его можно принести в инспекцию, отправить почтой или подать онлайн в личном кабинете налогоплательщика. Форму вы найдете в личном кабинете налогоплательщика — ее прикладывают к уведомлению об уплате налога. В заявлении сразу будет указана часть данных: ваши ФИО, номер уведомления, сумма налога и адрес инспекции, которая рассмотрит обращение.
Если вместе с уведомлением вам не пришло предзаполненное заявление, составьте его произвольно. Приложите к нему копии документов, которые подтвердят, что вам выставили неверную сумму. Например, если вам посчитали налог за большее число лошадиных сил, отправьте копию ПТС.
Налоговая рассматривает заявления в течение 30 рабочих дней. После этого она пересчитает налог и выставит вам новую сумму.
5. Какие есть налоговые вычеты на транспорт и транспортный налог?
Таких вычетов в России нет. Налоговый вычет можно получить не с транспортного налога, а с НДФЛ — подоходного налога, который удерживает ваш работодатель и перечисляет государству.
Читайте также: Что изменилось в налоговых вычетах в 2022 году
Вернуть через вычет часть суммы, которую вы потратили на покупку транспорта, тоже не удастся. В 220-ю статью Налогового кодекса РФ автомобили и другие виды транспорта не внесены.
6. За какой транспорт не нужно платить налог?
Чаще всего жители России держат три вида транспорта: машину, мотоцикл или велосипед. За первые два нужно платить налог, потому что у них есть паспорт транспортного средства (ПТС). Велосипед налогом не облагается — его не надо регистрировать и ставить на учет.
В статье № 358.2 Налогового кодекса РФ прописаны случаи, в которых транспорт не облагается налогом. Вот примеры таких исключений:
- легковые машины, которые специально оборудовали для людей с инвалидностью;
- тракторы, самоходные комбайны и специальные автомашины вроде молоковоза — если они зарегистрированы на производителей сельхозпродуктов;
- транспорт, который находится в розыске, — человек, у которого украли машину, может освободить себя от налога на время, пока его авто ищут. Для этого надо передать в налоговую справку из прокуратуры;
- весельные и моторные лодки с двигателем мощностью меньше 5 лошадиных сил.
С 2020 года некоторые регионы освободили от транспортного налога владельцев электромобилей. Если хотите купить экологичный транспорт, оформите автокредит в Газпромбанке до 5 млн ₽. Первоначальный взнос не требуется, а при сумме до 2 млн ₽ нужно предъявить только паспорт.
Банк ГПБ (АО). Ген. лицензия Банка России №354.