Страховые взносы через Эльбу
ИП ежегодно вносят страховые взносы за себя, а если есть персонал, то и за сотрудников. Размер фиксированных взносов за себя в 2022 году — 43 211 ₽, из них 34 445 ₽ на ОПС, 8 766 ₽ — на ОМС. Сумма фиксированных взносов в 2023 году — 45 842 ₽, теперь платёж единый и не разбивается на взносы по ОПС и ОМС. Это произошло из-за слияния ФСС и ПФР в единый Социальный фонд (СФР). С доходов свыше 300 000 ₽ нужно перечислять дополнительный 1% на пенсионное страхование.
Выгоднее всего платить поквартально — так можно уменьшать налог на размер страховых взносов. Если вносите все сразу, то крайний срок уплаты фиксированной части — 31 декабря текущего года, дополнительной части — 1 июля следующего года.
Для оплаты перейдите в «Задачи и отчётность» → «Актуальные задачи». Для внесения дополнительного взноса за прошлый год выберите «Заплатить страховые взносы за 2022 год». Если вносите часть фиксированного платежа за текущий период, то нажмите «Заплатить страховые взносы за I квартал 2023 года». Эльба автоматически рассчитает размер платежа, а также учтет переплату за предыдущий год, если она есть:
Для выбора способа оплаты нажмите на кнопку «Оплатить или скачать платежки»:
Вы можете скачать платежку в формате 1С, загрузить её в личный кабинет интернет-банка и оплатить. Либо воспользоваться мобильным банковским приложением и оплатить по QR-коду:
Выполненные действия можно посмотреть в разделе «Задачи и отчётность», вкладка «Архив задач».
Налог через Эльбу
Размер налога и крайний срок уплаты зависят от системы налогообложения, которую применяет предприниматель. В нашем примере ИП на УСН «Доходы» может увидеть во вкладке «Актуальные задачи» раздела «Задачи и отчётность» текущие и предстоящие платежи, а также периоды, в которые нужно внести налоги:
Эльба сама рассчитает размер платежа. Для этого нужно загрузить все доходы, которые были получены в процессе коммерческой деятельности:
На следующем шаге размер налога будет автоматически уменьшен на размер страховых взносов, если таковые уже были заранее внесены за соответствующий период.
Заплатить налог онлайн можно теми же способами, что и страховые взносы — по QR-коду с помощью мобильного приложения или платежному поручению через интернет-банк.
Если налог равен нулю
Если бизнес стоял на паузе и дохода за предыдущий год не было, либо вы применяли нулевую ставку, то известите об этом налоговую — сдайте нулевую отчетность. Для этого зайдите в «Задачи и отчётность» → «Актуальные задачи» и нажмите «Заплатить налог и отчитаться» (в нашем примере по УСН). На первом шаге кликните по ссылке «Сформируйте нулевую отчетность» — вы сразу попадете в нужный раздел:
Вам останется только подписать и отправить отчет.
!
Обратите внимание — ИП платят фиксированные страховые взносы всегда, даже если фактически не получают доход весь год. Поэтому если вы больше не планируете заниматься бизнесом, то снимитесь с учета в налоговой. Страховые взносы в этом случае нужно будет заплатить пропорционально периоду, в течение которого вы еще пребывали в статусе ИП.
Оплата через сайт ФНС
Налоги и взносы можно внести онлайн с банковской карты в личном кабинете налогоплательщика. Для незарегистрированных пользователей доступен специальный сервис от ФНС. Через него, как и через личный кабинет, можно оплатить страховые взносы в составе ЕНП — единого налогового платежа. В этом случае дополнительно придётся каждый раз подавать уведомление об исчисленных суммах, что не очень удобно, на наш взгляд. Ведь в течение 2023 года платить налоги можно и старым способом — через отдельные платёжки-распоряжения с разными КБК. В этом случае отправлять уведомление не нужно. Но, к сожалению, сервис ФНС больше не поддерживает такое формирование платёжек.
Если вы всё же выбрали способ уплаты с помощью единой платёжки по ЕНП, то в сервисе налоговой выберите «Пополнить единый налоговый счёт», тип налогоплательщика и вид расчётного документа. Затем укажите ФИО, ИНН и сумму платежа. Далее кликните по кнопке «Уплатить» и выберите способ — банковская карта, сайт кредитной организации или квитанция. Для выбора кредитной организации кликните по нужному логотипу:
Авторизуйтесь в личном кабинете банка и перечислите нужную сумму. Кроме платёжки на ЕНП обязательно надо будет отправить и уведомление об исчисленных суммах. Как это сделать мы рассказали в статье.
Налоги и взносы через интернет-банк
Помимо открытия и обслуживания расчетного счета, банки обычно предоставляют предпринимателям дополнительные услуги, такие как онлайн-бухгалтерия. За вас сдадут отчетность, рассчитают сумму налогов и взносов, сформируют платежки. Для оплаты останется только сделать пару кликов в личном кабинете. Перечень и стоимость услуг нужно узнавать в своем банке. Но все таки интернет-бухгалтерию лучше доверить Эльбе, так как в банках не всегда учитывают все тонкости при ведении учета, подготовке отчетов и расчете налогов.
Также сформировать платежку в интернет-банке можно самостоятельно. Данные ИП, как правило, заполняются автоматически, но часть реквизитов — параметры получателя, сумму налога (взноса), налоговый период — вводятся вручную. При формировании платёжки в приложении банка, помните о том, что с 2023 года работать без уведомления можно только при условии оплаты налогов по своим отдельным КБК, а не в составе ЕНП.