Мы уже как-то писали о муках выбора между ИП и самозанятостью и даже готовили специальную схему-подсказку. Но до сих пор многие все еще сомневаются, стоит ли регистрироваться и платить налог на профессиональный доход. Дело не в том, что граждане хотят скрыть доходы — напротив, выгоднее их показывать, например, для получения ипотеки. Просто не все доверяют новому — зачем быть самозанятым, если можно стать ИП на упрощенке? Рассказываем, в чем плюсы и минусы самозанятости, а вы сами решайте — нужна она вам или нет.
1. Быстрая бесплатная регистрация, в отличие от ИП. По принципу «раз и готово» — устанавливаете мобильное приложение «Мой налог» и в течение 5 минут буквально в несколько кликов приобретете статус самозанятого.
Чтобы стать ИП необходимо проделать целый ряд процедур:
- правильно заполнить и подать документы на госрегистрацию (даже если делать это электронно, придется разбираться в тонкостях процесса, что довольно сложно);
- оплатить госпошлину (сэкономить на пошлине можно только при регистрации электронным способом);
- ждать 3 дня, пока ИФНС зарегистрирует вас в качестве ИП;
- вовремя подать уведомление о переходе на УСН (вместе с документами на регистрацию или в течение месяца после).
2. Низкая налоговая ставка. Если вы работаете с физическими лицами, то ваш налог будет всего 4% от суммы полученного дохода, а при работе с организациями – 6%.
ИП на упрощенке платит 6% с доходов или 15% с доходов за минусом расходов (в общем случае), причем ставка не зависит от категории клиента (физлицо или организация – неважно).
3. Страховые взносы можно не платить. В отличие от индивидуальных предпринимателей, у самозанятых нет обязательства по уплате страховых взносов. При желании самозанятый может заключить договор с Пенсионным фондом по добровольному страхованию и вносить любые суммы, либо не платить их вовсе.
ИП должен заплатить за год фиксированные взносы в размере 43 211 рублей (в 2022 году), даже если он не вел деятельность и не получал дохода.
4. Можно продолжать работать по найму. Вы необязательно должны работать только на себя. Можно работать по найму и при этом получать доход от занятий, на которые вы тратите свободное время. К примеру, вы любите рисовать и хотите продавать картины, или увлекаетесь созданием сайтов и подрабатываете веб-мастером.
Когда открывают ИП, то, как правило, полностью уходят в собственное дело. Это можно считать следующим этапом, когда решите нанять сотрудников или нарастить объем доходов. На старте же самозанятость — это отличный вариант проверить спрос на свои услуги без лишних трудностей и затрат.
5. Не нужна онлайн-касса. Самозанятые оформляют чеки с помощью приложения «Мой налог», онлайн-касса им не нужна.
ИП обязаны выдавать кассовые чеки при расчетах наличными, банковскими картами (включая расчеты в интернете) и даже в тех случаях, когда физлицо перевело деньги платежным поручением через банк. А онлайн-касса – это дорогое удовольствие.
6. Никакой отчетности. На наш взгляд, это самый главный пункт. Самозанятые не сдают отчетность в налоговую инспекцию, ПФР или ФСС. Сведения о доходах налоговая получает из приложения, сама считает налог (начиная с 10 числа месяца, следующего за отчетным) и высылает уведомление о сумме к уплате (заплатить налог нужно до 25 числа).
ИП должен отчитываться по своему налоговому режиму (сдавать декларацию по УСН), а еще вести книгу доходов и расходов. И даже если он работает один, и не сдает расчеты за работников, еще есть отчетность в Росстат (например, в рамках сплошного статнаблюдения).
7. Есть налоговый вычет. При регистрации в качестве самозанятого налоговая дает вам «фору» в 10 000 рублей. За счет этого бонуса вы уменьшаете налог. Подробнее об этом писали тут.
У ИП на УСН такого бонуса нет. ИП, которые только открылись, вправе использовать налоговые каникулы, но и там есть свои сложности.
Несмотря на все имеющиеся преимущества, у спецрежима есть ряд минусов.
1. Лимит годового дохода – 2,4 млн руб. Если ваши доходы превышают этот порог, статус самозанятого вам не подходит.
2. Нельзя быть работодателем. Самозанятые не могут нанимать сотрудников по трудовому договору. Если вы подпишете трудовой договор, то утратите право на самозанятость. Вы же САМОзанятый, значит, работать можете только самостоятельно. Исключение — можно заключать договоры ГПХ (оказания услуг, подряда) с другими самозанятыми или физлицами. К примеру, вам нужно написать объемный текст, а затем его распечатать, сброшюровать и сделать обложку (для отправки в издательство заказчика). Пишете и печатаете вы, а для брошюровки и отрисовки обложки обращаетесь к другому специалисту.
3. Нельзя применять для некоторых видов бизнеса. Если вы продаете товары, подлежащие маркировке, алкоголь, лекарства, оказываете агентские услуги или добываете полезные ископаемые, то вы не можете быть самозанятым. Есть и иные ограничения. Например, если деятельность требует получения лицензии, придется стать ИП или зарегистрировать ООО, т. к. лицензии физлицам не выдаются.
4. Не начисляется страховой стаж. Самозанятый не платит страховые взносы, поэтому стаж за период такой деятельности ему не идет в зачет. Копить на пенсию придется самостоятельно.
5. Не будет оплаты больничных или некоторых других пособий. Везде придется рассчитывать только на себя. Ряд пособий ФСС оплатит: например, единовременную выплату при рождении ребенка получить можно, а вот оплату отпуска по беременности и родам – нет.
Здесь важно отметить, что мы в Qugo решили эту проблему: мы предлагаем самозанятым оформить страховку* на случай болезни. Стоимость страховки – 380 руб. в месяц, и если вы заболеете – мы выплатим вам «больничный» в размере 500 руб. за каждый день болезни.
6. Нельзя работать у бывших работодателей. Чтобы работодатели не хитрили, увольняя сотрудников и принимая их как самозанятых, в законе есть оговорка, что самозанятому в течение 2 лет после увольнения нельзя оказывать услуги бывшему работодателю.
7. Могут быть трудности с получением кредита в банке. Банки пока неохотно выдают кредиты самозанятым. И даже если выдают, то предъявляют повышенные требования: например, по ипотеке у вас попросят более высокий первоначальный взнос, да и ставка, скорее всего, будет выше. Охотнее с вами будет работать тот банк, в котором вы получаете доходы на свой счет или карту. В этом случае банк видит обороты по счету и ваши расходы.
Если ваша деятельность попадает под самозанятость и вы намерены оказывать услуги регулярно — не прячьтесь от государства и показывайте свои доходы. Если ФНС узнает, что вы не платили налоги, она может доначислить их за 3 последних года и взыскать пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. К тому же, вам могут предъявить штраф за осуществление деятельности без регистрации — от 500 до 2 000 рублей минимум. Налоги будут начислять исходя из того, что вы должны были регистрировать ИП и применять общую систему. Подобные решения налоговиков можно оспорить и снизить суммы налогов и штрафов, но только в судебном порядке.
Если понравилась статья, не стесняйтесь прожимать лайки. Больше полезной информации не только для самозанятых, но и для тех, кто с ними работает, доступно в нашем блоге на Клерке.
*ООО «Страховая компания «Манго». Лицензии на осуществление страхования СЛ № 4372 от 12.09.2019 г., СИ № 4372 от 12.09.2019 г. Выданы Банком России без ограничения срока действия
#самозанятость #самозанятый #самозанятые #ИП #налоги