Приветствую друзья, с вами канал ПРО ТАКСИ и сегодня мы поговорим о налогах, которые самозанятый водитель платит с полученных за заказы денег и как можно уменьшить эту сумму.
Итак, три дня назад под роликом про безнал зритель по имени Антон Мирт написал, что самозанятый, оказывается, платит налог со всей суммы заказа, то есть с «грязи», а не с суммы чистого дохода. Также он назвал такое положение дел несправедливым и вообще всё это очень похоже на мошенничество.
Это что же получается, что водитель вообще платит налоги за агрегатора? Давайте разберемся.
Сразу отмечу, что «Антон» не единственный, кто эту несправедливость заметил.
«Алексей Виноградов» сообщал об этом два месяца назад, и при этом поставил вопрос – я что, плачу налог за Яндекс? Это беспредел и нужно коллективно подавать в суд.
«Амон Ра забил» тревогу ещё семь месяцев назад, написав очень развернутый комментарий,
«Областной таксист» и ещё несколько человек трубили об этом в начале прошлого года – получается, что ситуация до сих пор так и не поменялась.
Логика подсказывает, что налоги нужно платить с той суммы, которая остаётся у тебя на кармане, так будет и справедливо, и гораздо выгоднее. Мало того, индивидуальные предприниматели и юридические лица спокойно платят свои налоги, предварительно вычтя из суммы выручки все свои расходы!
А этих самых расходов у водителя довольно много: помимо комиссии агрегатора, деньги тратятся на заправку машины, её обслуживание или, например, аренду! Неужели нельзя сначала все эти расходы вычесть? Это же огромные деньги!!!
Можно. Но не будучи самозанятым.
Откроем Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ четко говорит, с какой суммы платится налог:
Статья 8. Налоговая база
Пункт 1. Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющегося объектом налогообложения.
Всё. Поскольку доход самозанятого водителя это сумма, уплаченная пассажиром за поездку, то она вся и является налогооблагаемой базой. С этой суммы и нужно платить налог. Ничего про расходы самозанятого тут не сказано, поэтому будьте добры.
Вы платите 4 или 6 процентов от всей суммы выручки, зато не содержите бухгалтера, не подаёте декларации, не обязаны выдавать кассовый чек, и если у вас в приложении привязана карта, то даже уплата налога будет автоматической. При этом нет ограничений на ежемесячную сумму выручки – есть только годовая, составляет 2,4 миллиона рублей. Выше этой суммы прыгать не надо. Это САМАЯ ПРОСТАЯ система налогообложения, которая выгодна большинству — не только водителям, а надомным кондитерам, мастерам маникюра, парикмахерам, сантехникам и вообще всем тем, кто не хочет заморачиваться.
Тех, кто умеет считать деньги — меньшинство, но если вы относите себя к ним — вооружитесь калькулятором и просчитайте другие налоговые режимы. Какие? Давайте освежим в памяти.
Есть упрощённая система, но доступна она как минимум индивидуальному предпринимателю. ИП на "упрощёнке" платит чётко 6 процентов, но тоже с общей выручки, и при этом уже обязан подавать декларации в налоговую и либо тратить на это своё время, либо привлекать бухгалтера со стороны.
Мало того, если этот ИП захочет платить налоги с чистой прибыли, то есть за вычетом комиссии Яндекса, расходов на заправку, обслуживание и ремонт автомобиля – то даже на "упрощёнке" налог повысится с 6 процентов сразу до 15.
И математика подсказывает, что если расходы ИП составляют менее 60% от выручки – выгоднее платить 6% с оборота, а переходить на уплату 15% с чистого дохода выгодно при расходах только СВЫШЕ 60%.
Я посчитал для самозанятого при налоге 4% и выходит, что нужно придумать расходов и насобирать чеков на 73 процента!!! расходов от всей выручки. Такие расходы характерны для производства, а вот для сферы услуг это почти нереально.
На закуску у нас осталась патентная система налогообложения. Вы покупаете патент за фиксированную сумму (весьма отличающуюся в разных регионах) и больше государству ничего не должны. Конечно, там тоже есть ряд условий и ограничений, но поверьте, для индивидуального предпринимателя-таксиста превысить пороговые значения почти нереально. Вряд ли кто из вас совершает поездок более, чем на 60 миллионов рублей в год.
Каждый должен посчитать для своего случая индивидуально, и если расчёты покажут, что какой-то из вышеперечисленных режимов для вас выгоднее — тогда подумайте над сменой налогового режима.
А что же агрегатор, с какой суммы он платит налог, неужели только со своей комиссии? Да, так и есть. Самозанятый покупает у агрегатора заказы, уплачивает за это комиссию, и уже с этих денег агрегатор платит свой налог на прибыль. Какова ставка конкретно у "Яндекса", я не знаю, но согласно НК РФ общая ставка составляет 20% (3 процента идёт в федеральный бюджет, 17% в региональный).
Если вы хотите, чтобы я сделал материал с расчётами на примере конкретных сумм, в каком случае при каких выручках и расходах выгоднее применять тот или ной налоговый режим – пишите в комментариях, я не поленюсь и проконсультируюсь у специалистов, занимающихся оптимизацией налогообложения. Вы сможете сравнить со своей выручкой и понять, что выбрать именно вам.
До встречи.