Что нужно сделать, чтобы получить налоговый вычет?
1. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации 3-НДФЛ с использованием функционала Личного кабинета налогоплательщика на сайте Налоговой службы в сети «Интернет», справка 2-НДФЛ может быть уже размещена в Личном кабинете, в данном случае получать её в бухгалтерии не требуется).
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на квартиру/дом (договора купли-продажи, договора участия в долевом строительстве, акт передачи квартиры/дома, выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН)).
3. Подготовить копии целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключённые с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
4. Подготовить копии платёжных документов, подтверждающих расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
5. Подготовить документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
6. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготовить:
- копию свидетельства о браке;
- письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
7. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
8. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества. Вместе с налоговой декларацией необходимо подать в заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества, уплаты процентов по целевым кредитам (займам).
В настоящее время самым удобным способом заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ является её заполнение и подача с использованием Личного кабинета налогоплательщика на сайте Налоговой службы в сети «Интернет» (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login). Также это возможно сделать через официальное мобильное приложение «Налоги ФЛ» в вашем смартфоне.
Упрощённый порядок получения имущественного налогового вычета
С 1 января 2022 года у граждан появилась возможность получения имущественного налогового вычета (на приобретение жилья, уплата процентов по целевым кредитам (займам)) в упрощённом порядке.
Налогоплательщики, имеющие Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, могут получить такие вычеты быстрее и без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов.
Необходимую информацию, подтверждающих право на вычет, Налоговая служба получит в рамках информационного обмена с внешними источниками – налоговыми агентами (банками), органами исполнительной власти. К сожалению, указанное информационное взаимодействие установлено не со всеми (с перечнем возможно ознакомиться на сайте Налоговой службы (https://www.nalog.gov.ru/rn77/ndfl_easy/).
По факту поступления от банков сведений налогоплательщиков проинформируют специальным сообщением в Личном кабинете налогоплательщика на сайте Налоговой службы. В этом случае потребуется только указать банковский счет, на который будут переведены денежные средства.
О самой возможности получения вычета в упрощённом порядке укажет автоматически предзаполненное заявление на вычет в Личном кабинете налогоплательщика на сайте Налоговой службы, сформированное по итогам проверки полученных от банка сведений. Там же налогоплательщики смогут отследить процесс получения вычета - с момента подписания предзаполненного заявления до возврата НДФЛ.
До появления предзаполненного заявления в Личном кабинете налогоплательщика на сайте Налоговой службы от налогоплательщика не требуется никаких действий.
Для уточнения возможности получения налоговых вычетов в упрощённом порядке можно обратиться к налоговому агенту (банку), с которым заключён договор по приобретению имущества.
