Любите когда всё чётко и «по полочкам»?
Мы тоже! И хотим рассказать вам рецепт составления идеальной декларации по НДС.
Пункт первый. Научитесь делегировать.
Ещё никому не повредил ловкий и успешный первичник. Делегируйте ему оформление первичной документации для свода НДС. Важное дополнение - ответственный и внимательный.
Пункт второй. Не ждите конца срока уплаты налога, а дайте заранее информацию своему клиенту/руководителю. Ведь позже их можно убрать без последствий для учёта, заменив на полученные.
Пункт третий. Не надо стесняться уменьшить свой НДС на сумму авансов, если таковые были уже перечислены поставщикам.
Пункт четвёртый. «Не хотите, но получите». Это я о авансовых счет-фактурах на авансы, даже если покупатель не запрашивает. Не забывайте их выставлять!
Пункт пятый. «Доверяй, но проверяй». Ведь мы не машины, хотя…)
Не пренебрегайте помощью отчетов 1С:
− экспресс-проверка,
− анализ учета по НДС,
− анализ счета 68,2.
И заключительный, шестой пункт - «Контрольные точки».
* Итак, если принимается весь НДС к вычету, то 19 счет должен быть закрыт. Обратите повышенное внимание на субсчета, верны ли данные. Если счет не закрыт, то проверьте, не забыли ли отразить в документах номер счет-фактуры.
* Остатков не пугаемся по 19 счету, если очень много входящего НДС и было принято решение часть переложить на следующие периоды. Возможно у вас на 08 или 07 счете числится ОС, не введенное в эксплуатацию. Но, согласно письмам Минфина, вычет принимается, не дожидаясь оприходования объекта на 01 счет.
* Обратите внимание на взаимосвязь оборотов/остатков по счетам 62.02 и 76.АВ, 60.02 в части поставщиков, от которых получили авансовые счет-фактуры и 76.ВА.
* Используя авансовые счет-фактуры от лизинговых компаний также не забывайте отражать авансы на 60.02, и это будет также вашей контрольной точкой.
* Внимательно сверяйте данные в трех отчетах, ведь итоги должны быть равны:
• декларация по НДС,
• анализ счета 68.02,
• анализ учета по НДС.
* Работая с экспортом/импортом проверяйте счета 19.05, 19.10, 68.42.
* И помните, что вы в праве уплачивать НДС тремя равными частями, что особо актуально, когда большая сумма.
Уверены, наши советы вам помогут!
Но если вам понравился первый пункт про делегирование, смело пишите нам и всю вышеперечисленную рутину (и не только) мы возьмём на себя!