В связи с действиями России на Украине своим Регламентом от 8 апреля Совет ЕС внес изменения в Регламент ЕС № 833/2014. В частности, статьей 5m регламента установлены новые правила взаимоотношений между трастами и управляющими фондами с российскими лицами, первым запрещается регистрировать, предоставлять зарегистрированный офис, адрес, а также оказывать услуги по управлению трастом или любыми аналогичными юридическими образованиями, имеющими в качестве доверителя или бенефициара:
- граждан России или физических лиц, проживающих в России;
- юридических лиц, организаций или органы, созданные в России;
- юридических лиц, организаций или органы, чьи права собственности прямо или косвенно принадлежат более чем на 50% физическому или юридическому лицу, организации или органу вышеназванных лиц;
- юридических лиц, организаций или органы, контролируемые вышеназванными лицами;
- физических или юридических лиц, организаций или органы, действующие от имени или по указанию вышеназванных юридических и физических лиц.
Совет ЕС также распорядился о необходимости прекращения отношений со стороны трастов и управляющих фондами, включая лиц, осуществляющих функции номинального акционера, директора, секретаря, с вышеназванными лицами, начиная с 10 мая 2022 года.
Однако, нововведенные нормы не применяются, если доверитель или бенефициар является гражданином государства-члена или физическим лицом, имеющим временный или постоянный вид на жительство в государстве-члене ЕС.
Статья подготовлена экспертами компании Amond&Smith LTD.