После Указа Президента о льготах для IT нас захлестнуло волной вопросов.
Чтобы ответить на все сразу, подготовили развёрнутый материал, где расскажем, какие льготы может получить IT-компания, и как это сделать.
Но сначала пару слов о Кнопке.
Мы — сервис аутсорсинга бухгалтерии для бизнеса. Ведём бухучёт, сдаём отчётность, формируем документы и оказываем юридические консультации.
Кнопка помогает разобраться с изменениями в законах и проверяем компании по условиям для получения льгот.
2 способа получить льготы
Компании, которые работают в сфере IT, но не пользуются льготами, могут получить аккредитацию в Минцифры и стать «налоговыми» айтишниками. Или, если у них есть инновационные идеи и прорывные разработки, получить статус резидента «Сколково» и пользоваться привилегиями технопарка.
А если сильно повезёт, то можно эти условия объединить. Об этом ниже.
Льготы для аккредитованных компаний
В 2021 году российским разработчикам и вендорам ПО заметно снизили проценты по страховым взносам. Они и раньше платили 14% вместо обычных 30%. Сейчас же аккредитованным IT-компаниям разрешили платить всего 7,6%.
- ПФР — 6% вместо 22%
- ФСС — 1,5% вместо 2,9%
- ФОМС — 0,1% вместо 5,1%
Чтобы наглядно увидеть разницу, Кнопка подготовила удобный калькулятор. Просто вбейте зарплату сотрудника на руки и сравните суммы взносов.
Для организаций на общей системе налогообложения добавляется ещё бонус по налогу на прибыль: ставка снижается с 20% до 3%. Компании на УСН дополнительных «скидок» не имеют.
Как их получить?
Соответствовать 3 условиям:
- Иметь аккредитацию в Минцифры (в прошлом Минкомсвязи);
- Численность сотрудников не должна быть меньше 7.
- Получать минимум 90% доходов от:
- разработки и продажи программного обеспечения (ПО) и баз данных (БД);
- адаптации, модификации, установки;
- тестирования;
- сопровождения ПО и БД.
Важно: ИП аккредитацию получить не могут. Только организации.
Выполнив все условия выше, компания получает право на применение льгот.
Как получить аккредитацию в Минцифры?
Аккредитацию вправе получить любая организация, которая в принципе планирует заниматься IT. Компания может недавно зарегистрироваться, ничего ещё не заработать и только начать набирать штат, и она уже может подавать заявку на аккредитацию.
3 основных момента:
- Решение об аккредитации принимается в течение 1 дня.
Если вы не уверены, подходит ли ваша компания под условия, Кнопка поможет это выяснить. Бухгалтеры проверят ОКВЭД, проанализируют количество сотрудников и рассчитают нужный процент от дохода.
Как считать сотрудников для льгот?
2 варианта: для вновь созданной организации и той, что существует уже больше года.
Для вновь созданной
Если компания зарегистрировалась недавно, то работников считают по среднесписочной численности. Желательно в первый месяц после регистрации принять 7 человек на полную ставку (или 14 на 0,5 ставки) и не снижать этот показатель. Тогда всё будет хорошо, и вопросов не будет.
Если с момента регистрации прошло больше года
Здесь смотрят уже на среднюю численность за 9 месяцев прошлого года, начиная с января. Сюда входят и обычные сотрудники, и внешние совместители, и по договору ГПХ. Также плюсуются работники, принятые для прохождения исправительных работ, работники, получившие временное убежище в РФ и работники, исполнявшие обязанности присяжного заседателя. Правило с 7 работниками на полной ставке или 14 на полставки сохраняется.
Как считать доход?
Для вновь созданной
Для вновь созданной компании достаточно получить хоть какую-нибудь прибыль. Некоторые предприниматели, у которых ещё нет своих продаж, обращаются к друзьям или знакомым. Мол, давайте мы вам выпишем какой-нибудь акт. Потому что с формальной точки зрения, если вы за весь год никому ничего не продали, и доход нулевой, то вы лишаетесь права применять льготу. Ведь определить 90% от 0 не получится.
Если с момента регистрации прошло больше года
Если у нас компания не вновь созданная, то здесь чуть сложнее. Чтобы в 2022 году применять льготы, нужно рассчитать 90% дохода за 9 месяцев прошлого года, начиная с января.
Нужно ли ежегодное подтверждение аккредитации?
Нет, аккредитация выдаётся один раз и обращаться в Минцифры каждый раз не нужно.
А вот ваше право на применение льгот ФНС будет периодически проверять. Налоговая может увидеть, что вы применяете пониженные страховые взносы, и запросит подтверждение, что у вас это право есть.
Чаще всего они запрашивают копии актов, договоров или оферт, чтобы посмотреть, действительно ли вы занимаетесь IT. Просто бумаги об аккредитации недостаточно. Запрос идёт и на аккредитацию, и на список документов, которые нужны, чтобы подтвердить уровень доходов и наличие 7 человек.
Что известно про новые льготы?
Месяц назад вышел Указ Президента с мерами по ускоренному развитию сферы айти. О нём мы подробно писали в Телеграм. Когда всё было на стадии проекта, шли активные обсуждения, потому что условия для IT-компаний и их сотрудников выглядели очень даже привлекательно.
Документ вышел, но по факту случилось гораздо меньше запланированного. И, к слову, вышел он в виде Указа Президента, что обязывает госорганы подготовить изменения уже в остальном законодательстве, чтобы всё это можно было применять. Пока изменений нет.
Льготы для Сколковцев
НДС, страховые взносы, налог на прибыль и имущество, таможенные платежи — на всё это распространяются льготы для участников Сколково. Полный список с цифрами и подробностями применения есть по ссылке.
К слову, Кнопка является резидентом Сколково. Помочь с процедурой вступления от и до помочь, к сожалению, не получится. Каждый претендент должен защитить свой проект перед комиссией лично. Зато можем подготовить бухгалтерскую документацию, которая требуется для получения статуса участника.
Можно объединить льготы для IT со льготами Сколково?
Льготы, в которых участвует Минцифры, и льготы Сколково — это независимые истории. Если вы доказали инновационность своей работы и прошли всю процедуру вступления в технопарк, можете пользоваться льготами Сколково. Само вступление — это отдельная история. Если нужно рассказать — пишите :)
Если вы Сколковец на ОСНО, то компания имеет право получить освобождение от уплаты НДС и налога на прибыль. При этом, если вы соответствуете условиям, никто не мешает параллельно получить аккредитацию в Минцифры. По итогу компания получает освобождение от уплаты НДС, налога на прибыль, и страховые взносы будут по пониженным ставкам. Это ли не прекрасно?
Если с пониженными взносами заморачиваться не хочется, можно применять сколковскую ставку для взносов на сотрудников — 14%.
Как может помочь Кнопка?
1. Реестр российского ПО
Хоть мы и не рассказывали в этой статье про вступление в реестр российского ПО, стоит упомянуть, что санкции наложили отпечаток на использование иностранных программ. Переход с зарубежного ПО происходит стремительно, а развитие российского начинает масштабироваться. И чтобы доказать российское происхождение программы, необходимо зарегистрировать её в реестре.
Перед подачей заявки важно убедиться, что рисков для отказа нет. Кнопка может проверить это бесплатно. Заполните небольшую анкету, а мы пришлём результат на ваш email в течение 2 рабочих дней.
Процедура вступления в реестр занимает в среднем 1-2 месяца. Стоимость сопровождения процедуры и подготовки документов — 70 000 ₽.
2. Аккредитация в Минкомсвязи
С аккредитацией могут помочь наши консультирующие бухгалтеры и бизнес-ассистенты. Бухгалтеры проверят компанию на соответствие условиям, а бизнес-ассистенты помогут с информативными консультациями.
3. Резидентство в Сколково
Для получения статуса участника Сколково, Кнопка не готовит пакет под «под ключ». Зато бухгалтеры Кнопки помогают со сдачей годовой и квартальной отчётности для Сколково: формируют бухгалтерскую отчётность, оборотно-сальдовые ведомости по счетам и расписывают показатели.
Ещё они уведомляют налоговую о применении льгот, рассказывают о совмещении и предупреждают, какие условия нарушают применение льготы.
4. Бухгалтерия и сдача отчётности
Если вы решили зарегистрировать IT-компанию, нужна помощь с бухгалтерским учётом, сдачей отчётов, расчётом взносов и применением льгот — всегда можно позвонить нам 88003337826. А для тех, кто не хочет общаться по телефону, есть чат в Телеграме — t.me/knopkaprobot.
Если вашему бизнесу сейчас тяжело и нужна поддержка, то у нас есть спецусловия. Оставляйте заявку, чтобы узнать подробнее.